Kostenabzug für Pädagogen
Was ist der Kostenabzug für Pädagogen?
DerAbzug der Pädagogenkosten ist ein angepasster Bruttoeinkommensabzug (AGI) für Lehrer und andere Bildungsfachleute für Auslagen in Höhe von bis zu 250 USD. Dieser Abzug ermöglicht es berechtigten Pädagogen, nicht erstattete Ausgaben im Zusammenhang mit Bildung abzuziehen. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören Bücher und Zubehör, die im Klassenzimmer verwendet werden, sowie alle Technologien oder Software, die zum Unterrichten der Schüler erforderlich sind.
Für das Steuerjahr 2020 können Pädagogen gemäß den neuen IRS-Richtlinien auch nicht erstattete Kosten abziehen, die ihnen seit dem 12. März 2020 für COVID-19-Schutzgüter entstanden sind.
Früher versorgten die Schulen die Schüler mit allem, was sie brauchten, um vom Kindergarten bis zur 12. Klasse eine Ausbildung zu erhalten, einschließlich der Kosten für den Wettkampf in der Leichtathletik oder die Teilnahme an außerschulischen Gruppen.
Das ist nicht mehr der Fall. Kürzungen bei der Bildungsfinanzierung machen es jetzt für Schüler und Lehrer erforderlich, sich auf alles einzulassen, von Taschentüchern für den Unterricht bis hin zu Benzingeld für Reisen von Sportmannschaften.
Die zentralen Thesen
- Mit dem Kostenabzug für Pädagogen können berechtigte Pädagogen, die im Kindergarten durch Klassenräume der 12. Klasse unterrichten, bis zu 250 USD pro Jahr an qualifizierten Auslagen abziehen.
- Abzüge im Zusammenhang mit Homeschooling – oder in Vorschul, Grundschul- oder Graduiertenschulen – sind nicht zulässig.
- Zu den qualifizierten Ausgaben zählen die Ausgaben für Weiterbildungskurse, Bücher und Zubehör. Computerausrüstung und -software; ergänzende Materialien, die im Klassenzimmer verwendet werden; und Sportartikel, die in Gesundheits- oder Sportkursen verwendet werden.
Wie der Kostenabzug für Pädagogen funktioniert
Jeder Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Adjutant, der während des Schuljahres mindestens 900 Stunden in einem Kindergarten bis zum Klassenzimmer der 12. Klasse gearbeitet hat, kann sich für den Abzug der Erziehungskosten qualifizieren, für bis zu 250 USD an Spesen, die er für ein Kind gekauft hat jährlich. Pädagogen müssen in einer Schule arbeiten, die Grund- oder Sekundarschulbildung im Sinne der Gesetze ihres Staates anbietet. Die Schule, in der Sie arbeiten, muss daher von Ihrem Staat zertifiziert sein, sonst können Sie sich nicht für den Abzug qualifizieren. Pädagogen an öffentlichen, privaten und religiösen Schulen können sich für diesen Steuerabzug qualifizieren.4
Abzüge im Zusammenhang mit Homeschooling sind nicht zulässig. Pädagogen, die in vorschulischen Umgebungen oder in Einrichtungen für Studenten oder Absolventen arbeiten, können diesen Abzug ebenfalls nicht in Anspruch nehmen.
Ursprünglich Teil des American Taxpayer Relief Act, ist der Abzug an die Inflation gebunden, damit er mit der Zeit nicht an Wert verliert.6 Noch besser ist, dass dieser Abzug „direkt von der Spitze“ Ihres Bruttoeinkommens kommt und nicht Teil der Auflistung ist. Angesichts der jüngsten Änderungen an der Steuerstruktur, durch die der Standardabzug für viele Menschen nahezu verdoppelt wurde und somit keine Auflistung erforderlich ist, ist dies ein wichtiges Thema.5
Qualifizierte Ausbilderkosten, die abgezogen werden können, umfassen folgende Kosten für:
- Teilnahme an Fortbildungskursen
- Verbrauchsmaterialien, Bücher und ergänzende Materialien, die im Klassenzimmer verwendet werden
- Die Kosten für Computerausrüstung (einschließlich Software und Dienstleistungen), die im Klassenzimmer zum Unterrichten der Schüler verwendet wird
- Gesundheitskurse und Sportunterricht, sofern die Kosten für Sportartikel anfallen
Wenn Sie jedoch ein Coverdell-Bildungssparkonto (ESA) oder andere steuerlich begünstigte Finanzierungsquellen verwendet haben, um Ihre Kurse zur beruflichen Weiterentwicklung zu bezahlen, müssen Sie diesen Betrag von Ihrem Abzug abziehen. Wenn Sie keine Einnahmen aus Sparbriefen der Serie EE oder I gemeldet haben, weil Sie das Geld für Bildungsausgaben verwendet haben, können Sie nur Ausgaben abziehen, die diesen Betrag überschreiten.
900 Stunden
Die Anzahl der Stunden, die ein Pädagoge während des Schuljahres in einem Kindergarten bis zum Klassenzimmer der 12. Klasse arbeiten muss, um sich für den Kostenabzug des Pädagogen zu qualifizieren.
Grenzen des Kostenabzugs für Pädagogen
Wenn Ihre Ausgaben 250 USD überschreiten, konnten Sie den Betrag früher als nicht erstattete Mitarbeiterausgaben behandeln – wenn das ausgegebene Geld 2% Ihrer AGI überstieg. Dieser Abzug wurde mit dem Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 aufgehoben. Zwei Pädagogen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, können jedoch jeweils bis zu 250 US-Dollar an Pädagogenkosten abziehen, was einem Gesamtbetrag von 500 US-Dollar entspricht.
Beachten Sie, dass Sie nicht beide die gleichen Kosten wie ein Erzieherabzug geltend machen können, da der IRS nicht zulässt, dass die gleichen Kosten zweimal abgezogen werden. Sie können auch keine Auslagen abziehen, die Ihnen von Ihrer Schule erstattet wurden. Sie können auch keine Ausgaben abziehen, die durch Zuschüsse oder ähnliche Finanzierungsquellen bezahlt werden.