Bildung IRA

Was ist eine Bildungs-IRA?

Ein Bildungs-IRA ist ein steuerbegünstigtes Anlagekonto für die Hochschulbildung, das jetzt formeller als Coverdell Education Savings Account (ESA) bekannt ist. Im Rahmen dieses Bildungssparfonds dürfen Eltern und Erziehungsberechtigte für ein Kind unter 18 Jahren nicht abzugsfähige Beiträge zu einem individuellen Altersvorsorgekonto (IRA) für Bildung leisten.

Bildungs-IRAs verstehen

Die im Rahmen einer Bildungs-IRA gesparten Mittel sollen zur Deckung künftiger Bildungskosten wie Studiengebühren, Bücher und Uniformen auf der Ebene der Grund, Sekundar- und Hochschulbildung verwendet werden. Die Gelder in einer Bildungs-IRA können steuerfrei abgehoben werden , wenn sie für Bildungszwecke benötigt werden.

Bildungs-IRAs werden auch als „Coverdell-Konten“ oder einfach als „ESA“ bezeichnet. Trotz ihres Spitznamens „IRA“ sind sie für Bildungsausgaben und nicht für Altersvorsorge gedacht, obwohl sie auf ähnliche Weise funktionieren.

Bildungs-IRAs existierten, bevor sie 2002 in Coverdell ESAs umbenannt wurden, und wurden als Sparinstrument für Bildungszwecke noch attraktiver, als die Liste der qualifizierten Ausgaben auf bestimmte K-12-Ausgaben erweitert wurde. Sie funktionieren ähnlich wie Roth IRAs, da beide jährliche, nicht abzugsfähige Beiträge auf ein speziell ausgewiesenes Anlagekonto ermöglichen. Diese Investition wächst steuerfrei, und auch die Entnahmen sind steuerfrei  , solange bestimmte Voraussetzungen in Bezug auf die jährlichen Beiträge und die jährlichen Entnahmen erfüllt sind.

Besondere Überlegungen

Bildungs-IRAs haben viele Bedingungen und Bestimmungen, wie zum Beispiel:

• Das Steuerrecht verbietet die Finanzierung einer ESA ab dem 18. Lebensjahr des Begünstigten.
• Coverdell ESAs haben eine jährliche Beitragsgrenze von 2.000 USD, aber es kann eine Strafe verhängt werden, wenn ein Planinhaber diesen Betrag überschreitet.
• Niedrige Beitragsgrenzen können bedeuten, dass selbst eine geringe Unterhaltsgebühr von jedem Institut, das eine ESA besitzt, die Renditen begrenzen kann.
• Im Gegensatz zu einem 529-Plan muss die Summe in einer Bildungs-IRA an ein Kind verteilt werden, wenn es nicht für das College verwendet wird.
• Die Behandlung der ESA bei Finanzhilfen des Bundes ähnelt der von 529 Plänen – als Aktivposten des Elternteils (Depotbank). Ein Bezug wird nicht als Einkommen ausgewiesen, solange er auf Bundessteuerebene steuerfrei ist.
• Ein solches Konto muss bis zum Erreichen des 30. Lebensjahres des Begünstigten vollständig liquidiert werden. Andernfalls werden Steuern und Strafen darauf erhoben.

Bildungs-IRAs vs. 529 Pläne

Sowohl der Bildungs-IRA als auch der Plan 529 ermöglichen es Planinhabern, ein Konto für einen Begünstigten ihrer Wahl einzurichten. Die steuerliche Behandlung von Bildungs-IRAs ist der von Titel 26, Untertitel A, Kapitel 1, Unterkapitel F, Teil VIII, Unterabschnitt 530 des US-Codes.

Die Anzahl der 529 Pläne, die ein Planinhaber einrichten kann, ist unbegrenzt. Die Beiträge sind jedoch auf die Bildungskosten begrenzt, die vom Staat, in dem die Konten geführt werden, festgelegt sind. Obwohl Konten für Begünstigte eingerichtet werden, können diese keinen Anspruch auf die Gelder erheben. Diese Pläne können verschiedene Dinge abdecken:

• Die Studiengebühren
• Förderfähige Bildungsausgaben wie Ausrüstung
• Damit verbundene Ausgaben wie Essenspläne und Unterkunft

Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 hat die Regeln für 529 Pläne geändert. Planinhaber können jedes Jahr bis zu 10.000 US-Dollar verwenden, um K-12-Unterricht von öffentlichen, privaten oder religiösen Einrichtungen pro Begünstigten zu bezahlen – straf- und steuerfrei.

Durch zusätzliche Änderungen wurden die Regeln für 529 Pläne erweitert, als im Dezember 2019 das bis zu 10.000 US-Dollar abheben, um Studiengebühren und andere damit verbundene Kosten zu bezahlen für die registrierten Lehrlingsausbildungsprogramme eines Begünstigten. Eine weitere Änderung beinhaltet die Möglichkeit für Planinhaber, ein lebenslanges Maximum von 10.000 USD abzuheben, um die qualifizierten Studentenschulden eines Begünstigten zu begleichen.