Plan für aufgeschobene Gewinnbeteiligung (DPSP)

Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?

Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP) ist ein vom Arbeitgeber gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der bei der Canadian Revenue Agency registriert ist, die im Grunde die kanadische Version des Internal Revenue Service (IRS) in den Vereinigten Staaten ist.

Verständnis von Plänen für aufgeschobene Gewinnbeteiligungen

DPSPs sind eine Art Pensionsfonds. In regelmäßigen Abständen teilt der Arbeitgeber die Gewinne aus dem Geschäft mit allen Mitarbeitern oder einer bestimmten Gruppe von Mitarbeitern über das DPSP. Arbeitnehmer, die einen Teil des vom Arbeitgeber ausgezahlten Gewinns erhalten, müssen auf das vom DPSP erhaltene Geld erst dann Bundessteuern zahlen, wenn es abgehoben wird.

Ein Arbeitgeber, der sich mit einigen oder allen seiner Mitarbeiter für die Teilnahme an einem DPSP entscheidet, wird als Sponsor des Plans bezeichnet. Mitarbeiter, denen eine Gewinnbeteiligung gewährt wird, lassen diese Mittel von einem Treuhänder des Plans verwalten. Mitarbeiter, die an einem aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplan teilnehmen, sehen ihre Beiträge steuerfrei wachsen, was aufgrund des Aufzinsungseffekts im Laufe der Zeit zu höheren Anlagegewinnen führen kann. Sie können vor der Pensionierung auf die Mittel zugreifen;Mittel können innerhalb der ersten zwei Jahre nach der Mitgliedschaft teilweise oder vollständig abgehoben werden. Die Steuern werden dann bei der Auszahlung entrichtet.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne: Wichtige Punkte

• Die Beiträge sind beim Arbeitgeber steuerlich absetzbar;Einzelpersonen zahlen keine Steuern auf Beiträge, bis das Geld abgehoben wird.
• Kapitalanlageerträge sind steuerbegünstigt;Einzelpersonen zahlen keine Einkommensteuer, bis eine Auszahlung vorgenommen wird.
• Die Beitragsgrenzen des Registered Retirement Savings Plan (RRSP) werden um die im Vorjahr geleisteten DPSP-Beiträge reduziert. Das RRSP ist ein nationales Altersvorsorgekonto, das kanadischen Staatsbürgern zur Verfügung steht. Sie entsprechen dem US-Bundessparplan, obwohl dieser Plan nur Mitarbeitern der Bundesregierung offen steht.
• DPSPs werden oft mit Pensionsplänen oder einem Group RRSP kombiniert, um Mitarbeitern ein Renteneinkommen zu ermöglichen.
• Bei den meisten Plänen können Einzelpersonen entscheiden, wie ihr DPSP-Geld investiert wird, obwohl einige Unternehmen von ihren Mitarbeitern verlangen können, mit ihren Beiträgen Unternehmensaktien zu kaufen.
• Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, kann sie ihr DPSP-Geld in einen RRSP oder einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) überweisen oder damit eine Rente kaufen. Sie können sich auch auszahlen lassen, was jedoch ein Steuerereignis mit einer Steuerzahlung im Jahr des Geldeingangs auslösen würde.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne und Arbeitgeber

Für Arbeitgeber kann ein aufgeschobener Erfolgsbeteiligungsplan in Verbindung mit einem Gruppenvorsorgeplan eine günstigere Alternative zu einem beitragsorientierten Plan sein. Zu den positiven Eigenschaften von DPSPs gehören:

• Steueranreize: Die Beiträge werden aus dem Betriebseinkommen vor Steuern gezahlt und sind daher steuerlich absetzbar und sowohl von der Landes- als auch von der Bundeslohnsummensteuer befreit.
• Kosten: DPSPs können eine kostengünstigere Alternative zur Verwaltung eines beitragsorientierten Plans sein.
• Mitarbeiterbindung: DPSPs geben Arbeitgebern ein wertvolles Instrument an die Hand, um sicherzustellen, dass ihre besten Talente einen Anreiz erhalten, im Unternehmen zu bleiben (solche Pläne sind an den Unternehmensgewinn gebunden und unterliegen einer zweijährigen Sperrfrist).