Von Spendern beratener Fonds
Was ist ein Donor-Advised-Fonds?
Ein von Spendern empfohlener Fonds ist ein privater Fonds, der von einem Dritten verwaltet wird und zum Zweck der Verwaltung von Spenden für wohltätige Zwecke im Namen einer Organisation, Familie oder Einzelperson geschaffen wurde.
So funktioniert ein von Gebern beratener Fonds
Von Spendern empfohlene Fonds werden immer beliebter, vor allem, weil sie dem Spender eine einfachere Verwaltung bieten und ihm gleichzeitig ermöglichen, die Platzierung und Verteilung von Spenden für wohltätige Zwecke erheblich zu kontrollieren. Darüber hinaus können Unternehmen diesen Service ihren Kunden mit geringeren Transaktionskosten anbieten, als wenn die Gelder privat abgewickelt würden.
Schlüssel zum Mitnehmen
- Donor-Advised-Fonds sind private Fonds für Philanthropie.
- Von Gebern beratene Fonds sammeln Beiträge von mehreren Gebern und zielen darauf ab, die Philanthropie zu demokratisieren, indem sie Beitragsgrundlagen von nur 5.000 USD akzeptieren.
- Sie bieten Steuervorteile von bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens und können Mittel auf unbestimmte Zeit halten.
Von Gebern empfohlene Fonds demokratisieren die Philanthropie, indem sie mehrere Geber zusammenfassen und eine große Anzahl von gemeinnützigen Transaktionen verarbeiten. Dieser Prozess senkt die finanziellen Eintrittsbarrieren und ermöglicht es Personen mit nur 5.000 US-Dollar, am Spendenprozess teilzunehmen.
Darüber hinaus bieten von Spendern beratene Fonds zahlreiche Steuervorteile. Im Gegensatz zu Privatstiftungen genießen geberberatende Fondsinhaber einen bundesstaatlichen Einkommensteuerabzug von bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens für Bareinlagen und bis zu 30% des bereinigten Bruttoeinkommens für die geschätzten Wertpapiere, die sie spenden.
Wenn Spender Vermögenswerte wie Kommanditanteile auf stifterberatene Fonds übertragen, können sie Kapitalertragsteuern vermeiden und erhalten sofortige marktübliche Steuerabzüge. Nach Angaben des National Philanthropic Trust haben sich spenderorientierte Fonds zu einer immer effizienteren Methode entwickelt, um für wohltätige Zwecke zu spenden. Im Jahr 2019 stiegen die Vermögenswerte in von Gebern empfohlenen Fonds auf 121,4 Milliarden US-Dollar, ein Anstieg von 20 % gegenüber 2018.
Wählen Sie Ihren Sponsor
Es gibt verschiedene Arten von Spendern, die von Geldgebern beraten werden, aus denen Sie wählen können.
Gemeinschaftsstiftungen
Es gibt ungefähr 700 Gemeinschaftsstiftungen, die von Spendern empfohlene Gelder sponsern, sowie Hunderte von religiösen Einrichtungen. Diese Organisationen gelten als Pioniere im Bereich der geberberatenden Fonds, weil sie als erste Alternativen zu ineffizienten Scheckheftausgaben und den Komplikationen der Gründung einer privaten Stiftung boten. Gemeinschaftsstiftungen wenden sich in der Regel an Spender, die daran interessiert sind, lokale Zwecke zu unterstützen. Sie beschäftigen in der Regel Mitarbeiter, die sich mit lokalen Wohltätigkeitsinitiativen besser auskennen.
Nationale von Gebern beratene Fondsorganisationen
Es gibt ungefähr 30 nationale geberberatende Fondsorganisationen. Die meisten dieser Organisationen sind eigentlich gemeinnützige Einrichtungen von gewinnorientierten Finanzdienstleistungsinstituten wie dem Vanguard Charitable Endowment Program, dem Schwab Charitable Fund und dem Fidelity Charitable Gift Fund. Andere nationale geberberatende Fondssponsoren sind nicht mit Finanzinstituten verbunden. Dazu gehören die American Endowment Foundation und der National Philanthropic Trust.
Öffentliche Stiftungen
Öffentliche Stiftungen unterstützen in der Regel nationale und internationale Wohltätigkeitsorganisationen, die sich auf ein bestimmtes Thema oder eine bestimmte geografische Region konzentrieren. Aus diesem Grund verfügen die Mitarbeiter öffentlicher Stiftungen oft über spezielles Fachwissen, um geberberatenen Fondsinhabern bei der Suche nach für sie wichtigen Anliegen zu helfen. Der Friedensentwicklungsfonds beispielsweise beherbergt von Gebern empfohlene Fonds für Einzelpersonen, die sich für die Schaffung eines systemischen sozialen Wandels in ganz Amerika interessieren.
Andere öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen, wie Universitäten und Krankenhäuser, richten innerhalb der Mauern ihrer jeweiligen Organisationen von Spendern empfohlene Fonds ein, mit dem Ziel, ihre eigenen gemeinnützigen Missionen voranzutreiben.
Kritik an von Gebern beratenen Fonds
Die Kritik an geberberatenden Fonds richtet sich vor allem daran, dass sie Platzhalter für Geld und Vermögen werden können und darauf ausgerichtet sind, vermögenden Privatpersonen zu Steuervorteilen zu verhelfen. Sie wurden als „finanzielles Fracking“ und „Lagerhäuser des Reichtums“ bezeichnet. Während private Stiftungen jährlich 5% ihres Gesamtbestandes auszahlen müssen, gibt es keine Einschränkungen für von Spendern beratene Fonds.
Die überwiegende Mehrheit der Vermögenswerte bekannter von Gebern empfohlener Fonds sind immaterielle und illiquide komplexe Vermögenswerte wie Immobilien, Bitcoin und Kunst. Sie werden zu Anschaffungskosten bewertet, d. h. zu dem Preis, zu dem sie erworben wurden. Jeder Verkauf nach einer Aufwertung ihrer Preise würde eine Kapitalertragssteuer verursachen.
Durch die Verwahrung dieser Vermögenswerte in stiftungsgebundenen Fonds ohne Beschränkung der Veräusserungsdauer können die Stifter sicherstellen, dass der Vermögenswert bei der Veräußerung durch die den stiftungsorientierten Fonds betreibende Stiftung nicht steuerpflichtig ist. Ein Wertgutachten vor Schenkung verschafft dem Eigentümer zudem erhebliche Steuerabzüge, da das komplexe Vermögen zum Verkehrswert bewertet wird.
Das Ökosystem ist auch für große Finanzdienstleistungsunternehmen von Vorteil, da sie Gebühren für von Gebern empfohlene Fonds erheben können.