Kann ich Aktien für wohltätige Zwecke spenden?
Aktien anstelle von Bargeld als Spende an eine Organisation zu geben, kann für beide Seiten von großem Nutzen sein. Sie werden feststellen, dass viele Wohltätigkeitsorganisationen, Krankenhäuser, Schulen und andere gemeinnützige Organisationen Aktien als Geschenk oder Spende annehmen.
Die zentralen Thesen
- Viele gemeinnützige Organisationen wie Krankenhäuser, Schulen und verschiedene andere Organisationen nehmen Aktien als Geschenk oder Spende an.
- Die Schenkung von Aktien führt oft zu einer größeren Spende an die Organisation, da die Schenkung steuerlich absetzbar ist und keine Kapitalertragsteuer zu zahlen ist.
- Wenn Ihre Aktie seit dem Kauf an Wert gewonnen hat, ist es vorzuziehen, sie direkt zu spenden, aber wenn sie an Wert verloren hat, kann es vorteilhafter sein, sie zuerst zu verkaufen und dann den Gewinn zu spenden, damit der Geber den Steuerverlust übernehmen kann.
Steuervorteile von Aktienspenden für wohltätige Zwecke
Wenn die Aktie seit dem Kauf an Wert gewonnen hat, kann der Eigentümer die Zahlung der Kapitalertragsteuer vermeiden, indem er das Wertpapier an eine andere Partei verschenkt. Wenn das Wertpapier an eine gemeinnützige Organisation gespendet wird, ist der Gesamtbetrag weiterhin steuerlich abzugsfähig. Da die Besteuerung der Aktienspende vermieden wird, kann der Geber eine größere Spende tätigen.
Angenommen, Sie möchten eine Spende in Höhe von 1.000 $ an eine Wohltätigkeitsorganisation machen. Sie können entweder Bargeld geben oder Aktien spenden. Nehmen wir an, Sie haben Aktien zu einem ursprünglichen Kaufpreis von 700 US-Dollar gekauft, aber sie sind jetzt 1.128,55 US-Dollar wert. Nehmen wir zur Vereinfachung an, dass die Kapitalertragssteuer 30% der Wertsteigerung der Aktie beträgt. Der Verkauf der Aktien gegen Barzahlung würde einen Nettogewinn von etwa 1.000 USD nach Kapitalertragsteuer bedeuten (1.128,55 – (1.128,55 – 700)*0,30).
In diesem Fall sollte es für Ihr Endergebnis keine Rolle spielen, ob Sie die gesamte Aktie spenden oder Bargeld geben, da beide Optionen 1.000 US-Dollar kosten. Die Wohltätigkeitsorganisation kann jedoch mehr Nutzen aus einer Aktienspende ziehen, da sie ein Geschenk im Wert von 1.128,55 USD anstelle der 1.000 USD in bar erhält.
Beachten Sie: Wenn Sie die Aktie länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie verschenken, können Sie den vollen Marktwert der gespendeten Aktie abziehen. Andernfalls, wenn es weniger als ein Jahr gehalten wurde, ist Ihr Abzug auf die Kostenbasis beschränkt.
Wenn Sie eine Aktie halten, die für weniger gehandelt wird, als Sie dafür bezahlt haben, ist es normalerweise besser, zuerst zu verkaufen, bevor Sie das Geld für wohltätige Zwecke spenden. Damit können Sie den Verlust steuerlich geltend machen.
Berater-Einblick
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Eine der besten Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden, sind hoch geschätzte Aktien. So funktioniert es:
Wenden Sie sich an die Wohltätigkeitsorganisation, für die Sie spenden möchten. Viele werden ein Maklerkonto bei einer der größeren Maklerfirmen haben. Sie werden Ihnen Anweisungen zur Überweisung der Aktie geben. Stellen Sie sicher, dass Ihr Maklerunternehmen weiß, dass Sie die Aktie nicht verkaufen möchten, sondern stattdessen eine „Sachübertragung“ an die Wohltätigkeitsorganisation wünschen. Auf diese Weise kann die Wohltätigkeitsorganisation die Aktien verkaufen und das Geld für wohltätige Zwecke verwenden, ohne den Gewinn versteuern zu müssen.
Wenn Sie eine Aktie mit einem eingebauten Verlust haben, spenden Sie sie nicht „in Naturalien“. Verkaufen Sie stattdessen die Aktie und nehmen Sie den Verlust in Ihrer persönlichen Steuererklärung mit. Geben Sie den Erlös an die Wohltätigkeitsorganisation, die als Einzelabzug in Ihre Liste A eingeht.