Auftrag für Inlandsbeziehungen – DRO
Was ist ein Auftrag für inländische Beziehungen – DRO
Eine häusliche Beziehungsanordnung (DRO) ist eine gerichtliche Verfügung, die einem Ehegatten oder einem unterhaltsberechtigten Angehörigen das Recht gibt, im Falle einer Scheidung alle oder einen Teil der Leistungen des qualifizierten Altersvorsorgeplans eines Arbeitnehmers zu erhalten. Eine DRO wird normalerweise zur Überprüfung an einen Planverwalter oder Arbeitgeber geschickt und führt, wenn sie bestimmten Gesetzen entspricht, dazu, dass die Planleistungen zwischen den beteiligten Parteien verteilt werden. Beteiligte sind in der Regel der Arbeitnehmer und dessen Ehegatte.
Regelungen für Angestellte im öffentlichen Dienst
Der Retirement Equity Act (REA) von 1984, der unter den Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fällt, besagt, dass der Altersversorgungsplan eines öffentlichen Angestellten sowohl für den Arbeitnehmer als auch für seinen alternativen Zahlungsempfänger ein Vermögen darstellt. Ein alternativer Zahlungsempfänger kann laut IRS der Ehegatte, Ex-Ehepartner oder Unterhaltsberechtigte des Arbeitnehmers sein. Im Falle der Auflösung der Ehe ist daher dieses Vermögen zu berücksichtigen.
Eine genehmigte DRO wird als Qualified Domestic Relations Order (QDRO) bezeichnet. Nach Bundesgesetzen erfordern qualifizierte Pläne wie leistungsorientierte Pläne, ESOPs, 401(k)-Pläne und Gewinnbeteiligungspläne eine QDRO, um Leistungen an einen alternativen Zahlungsempfänger zu verteilen. Sobald festgestellt wurde, dass ein DRO qualifiziert ist, wird der Zulassungsbescheid an den Anwalt gesendet, der seinerseits seine endgültigen Revisionen dem Gericht zur Entscheidung vorlegt.
Eine offizielle Kopie des Gerichtsurteils wird an den Planverwalter weitergeleitet, um mit der Bearbeitung der Rentenplanleistung zu beginnen. Ein QDRO ist eine obligatorische Bestellung, die bis an die Zähne befolgt und vom Unternehmen des Mitarbeiters oder Planverwalters eingehalten werden muss. Für den Fall, dass eine DRO irrtümlicherweise als qualifiziert beurteilt wird, kann die QDRO jedoch zur Korrektur oder Änderung vor Gericht gebracht werden.
Überprüfung des Planadministrators
Ein Arbeitgeber oder Planverwalter ist normalerweise für die Überprüfung einer Inlandsbeziehungsanordnung (DRO) verantwortlich. Das Unternehmen des Arbeitgebers verfügt möglicherweise über interne HR-Mitarbeiter, die mit den Rentengesetzen vertraut sind, oder beauftragt externe Planverwalter, die DRO-Bewertungen durchführen. Wenn ein Auftrag von einem Anwalt zur Überprüfung an einen Planverwalter gesendet wird, wendet der Arbeitgeber oder Verwalter eine Checkliste an, um sicherzustellen, dass der Plan die Anforderungen erfüllt, damit er qualifiziert und an den Auftrag gebunden ist.
Eine Anordnung kann unqualifiziert sein, wenn die aus der Anordnung resultierende Leistung nicht durch den Altersvorsorgeplan unterstützt wird oder wenn die Bedingungen der Anordnung nicht den Bundesgesetzen entsprechen. In diesem Fall teilt der Planverwalter dem den Begünstigten vertretenden Anwalt die Gründe mit, warum der Auftrag nicht den Anforderungen des Plans entspricht. Der Anwalt, der die Bewertung überprüft, kann dann die Kopie der DRO ändern und sie zur erneuten Bewertung erneut an den Arbeitgeber oder Administrator senden.
DRO-Bearbeitungszeiten
Die Bearbeitungszeit eines Leistungsplans hängt von der Art des Altersversorgungsplans des Arbeitnehmers und den im Urteil des Gerichts getroffenen Bestimmungen ab. Nach Abschluss der verteilten Zahlungen wird der Plan zweigeteilt und der alternative Zahlungsempfänger führt eines der beiden Konten auf seinen Namen.
Handelt es sich bei dem Konto um einen qualifizierten leistungsorientierten Plan, kann der alternative Zahlungsempfänger keine Auszahlung erhalten, bis der Mitarbeiter in den Ruhestand geht oder das im Plan festgelegte normale Rentenalter erreicht. Einige Altersvorsorgepläne ermöglichen jedoch eine sofortige Auszahlung des alternativen Zahlungsempfängers. Im Rahmen eines qualifizierten beitragsorientierten Plans kann so bald wie möglich ein Scheck an den alternativen Zahlungsempfänger ausgestellt werden.
Während das Bundesgesetz ERISA den Vertrieb privater qualifizierter Altersvorsorgepläne regelt, gilt dieses Gesetz nicht für staatliche Leistungen und Pläne. Vorteile von einem Staat zur Verfügung gestellt, das Militär, die Bundesregierung, ein Landkreis oder Stadt sind alle Regierungspläne, die nicht qualifiziert sind. Die Gesetze von ERISA gelten daher nicht für diese Pläne.