Wird Geld auf einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA) übertragen?
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ist ein Konto, auf das ein Arbeitnehmer Vorsteuergewinne einzahlen kann, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, einschließlich Zuzahlungen, verschreibungspflichtige Medikamente, Chiropraktikerbesuche, Brillen und LASIK-Augenoperationen. Aber was passiert, wenn Sie im Kalenderjahr nicht das gesamte Geld auf Ihrem Konto aufbrauchen? Wird das Geld überrollt? Lesen Sie weiter, um mehr über die FSA zu erfahren, wie sie funktioniert und was mit ungenutztem Geld passiert, das Sie möglicherweise nach dem Ende des Steuerjahres übrig haben.
Die zentralen Thesen
- Mit einem flexiblen Ausgabenkonto können Einzelpersonen Vorsteuer-Dollars zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben beiseite legen.
- Der Höchstbetrag, den Sie im Jahr 2021 zu einem FSA beitragen können, beträgt 2.750 USD für jedes qualifizierte Konto.
- Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern gestatten, maximal 550 US-Dollar von ihren FSAs in das Steuerjahr 2022 zu überweisen oder ihnen eine Nachfrist bis zum 15. März zu gewähren, um ihre nicht verwendeten Mittel zu verwenden.
Was ist ein FSA-Rollover?
Ein FSA ist ein Sparkonto, das von Arbeitgebern angeboten wird. Es ermöglicht Einzelpersonen, Beiträge mit dem Vorsteuergewinn durch Internal Revenue Service (IRS) erlaubt einen maximalen Beitrag von 2.750 USD für eine FSA für das Steuerjahr 2021.
Dies war traditionell ein Use-it-or-lose-it-Konto – Sie konnten ein FSA nur ein Kalenderjahr lang verwenden, was bedeutet, dass das am Ende des Jahres übrig gebliebene Geld verwirkt war. Das US-Finanzministerium änderte jedoch die ursprüngliche Use-or-lose-Regel für diese Konten, um zu ermöglichen, dass einige Mittel am Ende des Planjahres übertragen werden.
Nach den neuen Regeln haben Arbeitgeber für FSAs eine von zwei Möglichkeiten. Sie können entweder zulassen, dass maximal 550 US-Dollar an ungenutzten Mitteln in einer gesundheitsbezogenen FSA von 2021 in das folgende Planjahr übertragen werden, oder sie können Mitarbeitern eine Nachfrist von bis zu 2,5 Monaten einräumen, damit Mitarbeiter das Geld verwenden können.
Wenn Sie sich beispielsweise dafür entschieden haben, ein Jahr lang 2.600 US-Dollar beizusteuern, aber nur 2.300 US-Dollar ausgegeben haben, können Sie die verbleibenden 300 US-Dollar für das nächste Jahr übertragen. Denken Sie daran, wenn Sie nur 2.000 USD ausgeben, könnten Sie immer noch über 550 USD mitnehmen, aber Sie würden die restlichen 50 USD verlieren. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Nachfrist gewährt, können Sie Ihr Konto bis zum 15. März 2021 nutzen, es sei denn, Ihr Arbeitgeber hat ein anderes Enddatum. Sie können nicht beide Optionen zur Verfügung haben.
Ein aus einem Vorjahr verlängerter Betrag wird nicht auf die Beitragsgrenze des Folgejahres angerechnet. Darüber hinaus können übertragene Beträge in Folgejahren weiter übertragen werden.
Beitragsgrenzen vs. wie viel Sie beitragen sollten
Der IRS legt die FSA-Beitragsgrenze fest, die jährlich an die Inflation angepasst wird. Wie oben erwähnt, beträgt diese Zahl für das Steuerjahr 2021 2.750 USD. Es gibt Möglichkeiten, diese Obergrenze zu umgehen. Zum Beispiel könnte eine Person, die während des Steuerjahres bei zwei verschiedenen Unternehmen beschäftigt ist, 2.750 USD im Rahmen des FSA-Plans jedes Arbeitgebers beitragen, vorausgesetzt, die Arbeitgeber sind nicht verwandt.
Dieser legt fest, wie viel Geld man jährlich einem FSA-Konto zuordnen sollte, basierend auf den folgenden qualifizierten medizinischen Ausgaben :
- Zuzahlungen für verschreibungspflichtige Medikamente
- Kosten für Zahn- und Kieferorthopädie
- Augenuntersuchungen
- Kontaktlinsen und Brillen
Um Ihren FSA-Beitrag für ein Jahr zu bestimmen, schätzen Sie diese Ausgaben als Ausgangsbasis, während Sie andere potenzielle medizinische Kosten für die Familie berücksichtigen.
Zahlungsfrist
DieFSA-Schonfrist ist ein Zeitraum am Ende des Jahres, in dem Sie nicht ausgegebenes Geld in Ihrem FSA verwenden können. Der Kulanzzeitraum kann bis zu maximal zweieinhalb Monate betragen, kann aber je nach Einrichtung des Plans auch kürzer sein.
Wenn Ihr Plan beispielsweise vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 läuft, haben Sie bis zum 15. März 2022 Zeit, alle Ihre FSA-Mittel zu verwenden. Jedes ungenutzte FSA-Guthaben für das Planjahr 2021 würde nach Ablauf der Nachfrist verloren gehen.
Auslaufzeit
Run-out ist ein vorher festgelegter Zeitraum, in dem Sie Ansprüche für das Vorjahr geltend machen können. Wenn Ihre Auslauffrist beispielsweise bis zum 31. März dauert, haben Sie bis zu diesem Zeitpunkt Zeit, Ansprüche für Ausgaben geltend zu machen, die Ihnen vor dem 31. Dezember entstanden sind.
Angenommen, Sie waren am 1. November beim Zahnarzt, haben den Antrag aber nicht sofort eingereicht. Sie können noch vor dem 31. März einreichen und eine Rückerstattung erhalten. Wenn Sie bis nach dem 31. März warten, verfallen alle nicht verwendeten Mittel.
Auslaufperioden können je nach Plan variieren, daher ist es wichtig, dass Sie mit Ihrem Planadministrator oder Ihrer Personalabteilung (HR) sprechen, um wichtige Termine und Informationen zu Ihrem Plan zu erfahren.
Der IRS hat für das Steuerjahr 2021 eine Beitragsgrenze von 2.750 USD pro qualifizierten FSA festgelegt.
FSAs vs. Health Savings Accounts (HSAs)
Obwohl sie gleich erscheinen mögen, können die Unterschiede zwischen FSAs und HSAs verwirrend sein. Daher ist es wichtig zu verstehen, wie sie funktionieren. Im Folgenden sind einige der wichtigsten Unterschiede zwischen den beiden aufgeführt.
FSAs werden nur von Arbeitgebern angeboten. Wenn Sie also arbeitslos oder selbstständig sind, können Sie keine eröffnen. HSAs hingegen sind individuelle Konten, was bedeutet, dass jeder eines haben kann. Diese Konten können über ein qualifiziertes Finanzinstitut eingerichtet werden.
Beide Konten können über Ihren Arbeitgeber finanziert werden. Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie Ihre FSA nicht mitnehmen. Glücklicherweise ist Ihr HSA ein tragbares Konto, was bedeutet, dass Sie auch dann auf das Geld zugreifen können, das Sie gespart haben, wenn Sie Ihren Job kündigen.
Die maximalen Beiträge für jedes Konto sind ebenfalls unterschiedlich. Die FSA hat für 2021 ein Höchstlimit von 2.750 US-Dollar festgelegt. Das IRS hat das Limit für HSAs auf 3.600 US-Dollar für Einzelkonten und 7.200 US-Dollar für die Familienversicherung festgelegt.
Auch die Qualifikation ist anders. Es gibt keine Schwellenwerte für FSAs, aber für HSAs. Laut IRS müssen Sie einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben, um sich zu qualifizieren. Ihr Selbstbehalt muss mehr als 1.400 USD für die Einzelversicherung oder 2.800 USD für die Familienversicherung betragen und Ihre Auslagen dürfen 7.000 USD bzw. 14.000 USD für die Selbst- und Familienversicherung nicht überschreiten.
Die Quintessenz
Flexible Ausgabenkonten sind steuerbegünstigte Konten, die den Menschen nur über ihre Arbeitgeber zur Verfügung stehen. Sie bieten eine hervorragende Möglichkeit, mit Vorsteuergeldern Geld für medizinische Ausgaben oder die Betreuung von Kindern / abhängigen Personen zu sparen. Dies hilft Ihnen nicht nur, für einen regnerischen Tag zu sparen, sondern senkt auch Ihre Steuerlast, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen senken.
Für diese Konten gelten jedoch Einschränkungen, einschließlich dessen, was mit dem übriggebliebenen Geld passiert, das Sie nicht verwenden. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Recherchen durchführen, bevor Sie sich für ein Konto anmelden, und sprechen Sie mit Ihrem Administrator, wenn Sie während des Steuerjahres Fragen haben.