Rollt das Geld auf einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA) um?
Eine flexible Ausgaben Rechnung (FSA) ist ein Konto,in dem ein Arbeitnehmer beitragen kann, das Ergebnis vor Steuern zu zahlen für qualifizierte medizinische Ausgaben, einschließlich Zuzahlungen, verschreibungspflichtigen Medikamenten, Chiropraktiker Besuche, Brillen und LASIK Augenchirurgie. Aber was passiert, wenn Sie während des Kalenderjahres nicht das gesamte Geld auf Ihrem Konto verwenden? Rollt das Geld? Lesen Sie weiter, um mehr über die FSA zu erfahren, wie sie funktioniert und was mit nicht verwendetem Geld passiert, das Sie möglicherweise nach Ablauf des Steuerjahres übrig haben.
Die zentralen Thesen
- Mit einem flexiblen Ausgabenkonto können Einzelpersonen Vorsteuer-Dollars zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben beiseite legen.
- Der Höchstbetrag, den Sie 2021 zu einer FSA beitragen können, beträgt 2.750 USD für jedes qualifizierte Konto.
- Arbeitgeber können Arbeitnehmern gestatten, maximal 550 USD von ihren FSAs in das Steuerjahr 2022 zu überweisen, oder ihnen eine Nachfrist bis zum 15. März gewähren, um ihre nicht verwendeten Mittel zu verwenden.
Was ist ein FSA-Rollover?
Ein FSA ist ein Sparkonto, das von Arbeitgebern angeboten wird. Es ermöglicht Einzelpersonen, Beiträge unter Verwendung von Vorsteuereinnahmen durch Internal Revenue Service (IRS) erlaubt einen maximalen Beitrag von 2.750 USD für eine FSA für das Steuerjahr 2021.
Dies war traditionell ein Use-it-or-lose-it-Konto. Sie konnten eine FSA nur für ein Kalenderjahr verwenden, was bedeutet, dass das am Jahresende übrig gebliebene Geld verfällt. Das US-Finanzministerium hat jedoch die ursprüngliche Use-or-Lose-Regel für diese Konten dahingehend geändert, dass einige Mittel am Ende des Planjahres übertragen werden können.
Gemäß den neuen Regeln haben Arbeitgeber eine von zwei Optionen für FSAs. Sie können entweder zulassen, dass nicht genutzte Mittel in Höhe von maximal 550 USD in einer gesundheitsbezogenen FSA von 2021 auf das folgende Planjahr übertragen werden, oder sie können den Mitarbeitern eine Nachfrist von bis zu 2,5 Monatenanbieten, damit die Mitarbeiterdas Geld verwenden können.
Wenn Sie sich beispielsweise dafür entschieden haben, 2.600 US-Dollar für ein Jahr beizutragen, aber nur 2.300 US-Dollar ausgegeben haben, könnten Sie die verbleibenden 300 US-Dollar für das nächste Jahr übertragen. Denken Sie daran, wenn Sie nur 2.000 US-Dollar ausgeben würden, könnten Sie immer noch über 550 US-Dollar mitnehmen, aber Sie würden die restlichen 50 US-Dollar verlieren. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Nachfrist gewährt, können Sie Ihr Konto bis zum 15. März 2021 verwenden, es sei denn, Ihr Arbeitgeber hat ein anderes Enddatum. Sie können nicht beide Optionen zur Verfügung haben.
Ein aus einem Vorjahr übertragener Betrag wird nicht auf das Beitragslimit des nächsten Jahres angerechnet. Darüber hinaus können übertragene Beträge in den Folgejahren weiter übertragen werden.
Beitragsbeschränkungen im Vergleich dazu, wie viel Sie beitragen sollten
Der IRS legt das FSA-Beitragslimit fest, das jährlich an die Inflation gekoppelt wird. Wie oben erwähnt, beträgt diese Zahl für das Steuerjahr 2021 2.750 USD. Es gibt Möglichkeiten, diese Kappe zu umgehen. Zum Beispiel könnte eine Person, die während des Steuerjahres bei zwei verschiedenen Unternehmen beschäftigt ist, 2.750 USD im Rahmen des FSA-Plans jedes Arbeitgebers beitragen, vorausgesetzt, die Arbeitgeber sind nicht verwandt.
Dies bestimmt, wie viel Geld einem FSA-Konto jährlich zugewiesen werden sollte, basierend auf den folgenden qualifizierten medizinischen Ausgaben :
- Verschreibungspflichtige Medikamente zahlen sich aus
- Zahnärztliche und kieferorthopädische Ausgaben
- Augenuntersuchungen
- Kontaktlinsen und Brillen
Um Ihren FSA-Beitrag für ein Jahr zu bestimmen, schätzen Sie diese Ausgaben als Basis, während Sie andere potenzielle familienmedizinische Ausgaben berücksichtigen.
Zahlungsfrist
DieFSA-Nachfrist ist eine Frist zum Jahresende. Während dieser Zeit können Sie nicht ausgegebenes Geld in Ihrer FSA verwenden. Die Nachfrist kann maximal zweieinhalb Monate betragen, kann jedoch je nach Art der Erstellung des Plans kürzer sein.
Wenn Ihr Plan beispielsweise vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 läuft, haben Sie bis zum 15. März 2022 Zeit, alle Ihre FSA-Mittel zu verwenden. Nicht genutztes FSA-Guthaben für das Planjahr 2021 geht nach Ablauf der Nachfrist verloren.
Auslaufzeit
Der Ablauf ist ein vorgegebener Zeitraum, in dem Sie Ansprüche für das Vorjahr geltend machen können. Wenn Ihre Auslaufzeit beispielsweise bis zum 31. März dauert, haben Sie bis zu diesem Zeitpunkt Zeit, um Ansprüche auf Ausgaben geltend zu machen, die Sie vor dem 31. Dezember angefallen sind.
Nehmen wir an, Sie haben am 1. November den Zahnarzt besucht, aber die Klage nicht sofort eingereicht. Sie können noch vor dem 31. März einreichen und eine Rückerstattung erhalten. Wenn Sie bis nach dem 31. März warten, verfallen alle nicht verwendeten Gelder.
Die Auslaufzeiten können je nach Plan variieren. Daher ist es wichtig, dass Sie mit Ihrem Planadministrator oder der Personalabteilung sprechen, um wichtige Daten und Informationen zu Ihrem Plan zu erhalten.
Das IRS hat für das Steuerjahr 2021 ein Beitragslimit von 2.750 USD pro qualifizierter FSA festgelegt.
FSAs vs. Health Savings Accounts (HSAs)
Obwohl sie gleich erscheinen mögen, können die Unterschiede zwischen FSAs und HSAs verwirrend sein. Es ist also wichtig zu verstehen, wie sie funktionieren. Das Folgende sind einige der Hauptunterschiede zwischen den beiden.
FSAs werden nur von Arbeitgebern angeboten. Wenn Sie also arbeitslos oder selbstständig sind, können Sie keine eröffnen. HSAs hingegen sind Einzelkonten, was bedeutet, dass jeder einen haben kann. Diese Konten können über ein qualifiziertes Finanzinstitut eingerichtet werden.
Beide Konten können über Ihren Arbeitgeber finanziert werden. Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie Ihre FSA nicht mitnehmen. Glücklicherweise ist Ihre HSA ein tragbares Konto. Selbst wenn Sie Ihren Job kündigen, können Sie trotzdem auf das Geld zugreifen, das Sie gespart haben.
Die maximalen Beiträge für jedes Konto sind ebenfalls unterschiedlich. Die FSA hat ein Höchstlimit von 2.750 USD für 2021. Das IRS hat das Limit für HSAs auf 3.600 USD für Einzelkonten und 7.200 USD für Familienversicherungen festgelegt.
Die Qualifikation ist auch anders. Es gibt keine Schwellenwerte für FSAs, aber für HSAs. Laut IRS müssen Sie über einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen, um sich zu qualifizieren. Ihr Selbstbehalt muss mehr als 1.400 USD für die Einzelversicherung oder 2.800 USD für die Familienversicherung betragen, und Ihre Auslagen dürfen 7.000 USD bzw. 14.000 USD für die Selbst- und Familienversicherung nicht überschreiten.
Das Fazit
Flexible Ausgabenkonten sind steuerlich begünstigte Konten, die nur Personen über ihre Arbeitgeber zur Verfügung stehen. Sie bieten eine hervorragende Möglichkeit, mit Vorsteuer-Dollars Geld für medizinische Ausgaben oder Kinder- / Pflegebedürftigkeit zu sparen. Dies hilft Ihnen nicht nur, für einen regnerischen Tag zu sparen, sondern senkt auch Ihre Steuerbelastung, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen senken.
Diese Konten unterliegen jedoch Einschränkungen, einschließlich der Frage, was mit dem verbleibenden Geld passiert, das Sie nicht verwenden. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Nachforschungen anstellen, bevor Sie sich für ein Konto anmelden, und sprechen Sie mit Ihrem Administrator, wenn Sie während des Steuerjahres Fragen haben.