Enthalten Steuerklassen soziale Sicherheit?

Ja, ein Teil Ihrer Sozialversicherungsleistungen (SS) unterliegt möglicherweise der Bundesbesteuerung in Steuerklassen. Ihre Steuerklasse wird durch Ihr zu versteuerndes Nettoeinkommen bestimmt, wie auf Formular 1040 angegeben. Dieser Wert ist Ihr Bruttoeinkommen abzüglich aller zulässigen Abzüge. Für Sozialversicherungseinkommen, das mit Ihrem anderen Einkommen kombiniert wird, können Sie auf bis zu 85% Ihrer SS-Leistungen der Einkommenssteuer unterliegen.

Welcher Teil der Sozialversicherungsleistungen Ihres Haushalts unterliegt der Bundeseinkommensteuer?

In der Regel werden bis zu 50% Ihrer Leistungen besteuert. Bis zu 85% der Leistungen können jedoch besteuert werden, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen und während des Steuerjahres jederzeit mit Ihrem Ehepartner zusammenleben. Oder wenn die Hälfte Ihrer Leistungen und Ihr gesamtes sonstiges Einkommen mehr als 34.000 US-Dollar beträgt (44.000 US-Dollar, wenn die Ehe gemeinsam eingereicht wird).

BewertungIRS Publikation 915 für den Prozess,diesen Betrag zu berechnen. Nachdem Sie diesen Betrag berechnet haben, müssen Sie ihn als ordentliches Einkommen in das Formular 1040 aufnehmen.

Ein Senior, dessen einzige Einnahmequelle die Sozialversicherung ist, muss auf seine Leistungenkeine Bundeseinkommensteuer  zahlen. Wenn der Steuerpflichtige andere Einkommensquellen erhält, einschließlich  steuerfreier  Zinserträge, muss er die Hälfte der jährlichen Sozialversicherungsleistungen zu seinem sonstigen Einkommen hinzufügen und das Ergebnis dann mit einem vom IRS festgelegten Schwellenwert vergleichen. Wenn der Gesamtbetrag den IRS-Schwellenwert überschreitet, sind einige Sozialversicherungsleistungen  steuerpflichtig.

Der Schwellenbetrag beträgt 25.000 USD für Singles und 32.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Verheiratete Paare, die zusammen leben, abergetrennt einreichen,  haben einen Schwellenwert von 0 USD und müssen unabhängig vom sonstigen Einkommen Steuern auf Sozialversicherungsleistungen zahlen.

Was ist ordentliches Einkommen?

Das ordentliche Einkommen repräsentiert den größten Teil des steuerpflichtigen Einkommens Ihres Haushalts aus Quellen wie Löhnen, Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit, Renten, Sozialversicherungsleistungen, Mieten, Lizenzgebühren und Zinsen.5 Andere Formen des Haushaltseinkommens wie Kapitalgewinne, qualifizierte Dividenden und Kapitalgewinne aus Sammlerstücken gelten nicht als ordentliches Einkommen. Stattdessen werden sie mit unterschiedlichen Sätzen besteuert.7

Wie wird das ordentliche Einkommen besteuert?

Alle Quellen des ordentlichen Einkommens werden addiert, und dann werden alle zulässigen Abzüge von dieser Summe abgezogen. Was übrig bleibt, ist steuerpflichtig unter Verwendung der Steuerklassen und der IRS-Steuertabellen.

Für 2020 lauten die Einkommensklassen und Schwellenwerte wie folgt:

• 10% bei einem Einkommen von 9.875 USD oder weniger (19.750 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 12% für Einkommen über 9.875 USD (19.750 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 22% für Einkommen über 40.125 USD (80.250 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 24% für Einkommen über 85.525 USD (171.050 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 32% für Einkommen über 163.300 USD (326.600 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 35% für Einkommen über 207.350 USD (414.700 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 37% für Einkommen über 518.400 USD (622.050 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)

Für 2021 lauten die Zahlen:

• 10% bei einem Einkommen von 9.950 USD oder weniger (19.900 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 12% für Einkommen über 9.950 USD (19.900 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 22% für Einkommen über 40.525 USD (81.050 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 24% für Einkommen über 86.375 USD (172.750 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 32% für Einkommen über 164.925 USD (329.850 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 35% für Einkommen über 209.425 USD (418.850 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)
• 37% für Einkommen über 523.600 USD (628.300 USD für verheiratete gemeinsame Antragsteller)

Staaten, die Sozialversicherungsleistungen besteuern

Die meisten Staaten besteuern keine Sozialversicherungsleistungen, 13 jedoch unter bestimmten Umständen. Sie sind Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont und West Virginia.

West Virginia hat jedoch ein Gesetz verabschiedet, das die staatliche Einkommensteuer auf Sozialversicherungsleistungen auslaufen lässt. Für das Steuerjahr 2019 waren 35% der Leistungen befreit. Im Jahr 2020 steigt die Befreiung auf 65%. Bis 2021 werden die Sozialversicherungsleistungen vollständig befreit sein.

Connecticut befreit Sozialversicherungsleistungen, wenn Sie ein Einzelanmelder mit einem Einkommen von weniger als 50.000 US-Dollar sind. Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, beträgt die Befreiung 60.000 USD, bevor die Leistungen besteuert werden.

Kansas befreit Leistungen unabhängig vom Anmeldestatus vollständig, wenn Ihr bundesbereinigtes Bruttoeinkommen weniger als 75.000 US-Dollar beträgt.

In Missouri sind Leistungen für Begünstigte ab 62 Jahren befreit, und wenn ihr Einkommen weniger als 85.000 US-Dollar beträgt, oder 100.000 US-Dollar, wenn die Ehe gemeinsam eingereicht wird.

Colorado schließt einige Renten- und Rentenzahlungen von den Einkommenssteuern aus, einschließlich Sozialversicherungsleistungen. Einwohner, die mindestens 55 Jahre alt sind, können bis zu 20.000 US-Dollar ausschließen, während Einwohner, die das 65. Lebensjahr vollendet haben, 24.000 US-Dollar ausschließen können.

Utah bietet eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift von bis zu 450 USD für das Ruhestandseinkommen an. Das Guthaben beträgt 25.000 US-Dollar für Einzelanmelder und 32.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.

In New Mexico können Einwohner ab 65 Jahren ein Einkommen von bis zu 8.000 US-Dollar abziehen. Der Abzug beträgt 28.500 US-Dollar für einzelne Steuerzahler und 51.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.