Ist das Dividendeneinkommen steuerpflichtig?
Dividendenerträge sind steuerpflichtig, werden jedoch unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob die Dividenden qualifiziert oder nicht qualifiziert sind. Anleger finden in der Regel Dividenden zahlende Aktien oder Investmentfonds attraktiv, da die Kapitalrendite (ROI) die Dividende zuzüglich einer etwaigen Marktpreissteigerung beinhaltet.
Die zentralen Thesen
- Der Steuersatz für Dividenden hängt davon ab, ob sie qualifiziert oder nicht qualifiziert sind.
- Qualifizierte Dividenden, zu denen auch die von US-Unternehmen gezahlten Dividenden zählen, werden mit dem langfristigen Kapitalertragssatz besteuert.
- Nicht qualifizierte Dividenden, wie sie von Real Estate Investment Trusts (REITs) gezahlt werden, werden zum regulären Einkommenssatz besteuert.
Eine qualifizierte Dividende wird mit dem niedrigeren Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne besteuert, anstatt mit dem höheren Steuersatz, der auf das regelmäßige Einkommen einer natürlichen Person angewendet wird. Um für diesen Sondersteuersatz in Frage zu kommen, muss eine Dividende gezahlt werden von:
- Ein US-Unternehmen.
- Ein Unternehmen in US-Besitz.
- Ein ausländisches Unternehmen mit Wohnsitz in einem Land, das Anspruch auf Leistungen nach einem US-Steuerabkommen hat.
- Aktien eines ausländischen Unternehmens, die problemlos an einem großen US-Aktienmarkt gehandelt werden können.
Diese Dividenden müssen auch die Anforderungen an die Haltedauer erfüllen. Die Aktie muss während des 121-tägigen Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex Tag beginnt, länger als 60 Tage gehalten worden sein. Im Falle von Vorzugsaktien muss die Aktie während des Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Tag beginnt, länger als 90 Tage gehalten worden sein, wenn die Dividenden in einem Zeitraum von mehr als 366 Tagen fällig sind.
Qualifizierte Dividendensteuern
Qualifizierte Dividenden sind für natürliche Personen in den Steuerklassen von 10 % und 12 % (oder Personen, die weniger als 39.375 USD pro Jahr verdienen) steuerfrei. Für natürliche Personen in den Steuerklassen 22 %, 24 %, 32 % und 35 % erhalten Dividenden einen Steuersatz von 15 %. Dividenden werden mit einem Satz von 20 % für Personen besteuert, deren Einkommen 434.500 USD übersteigt (diejenigen, die entweder in die Steuerklasse von 35 % oder 37 % fallen). Die Steuern auf qualifizierte Dividenden setzen sich wie folgt zusammen:
Inzwischen gibt es nicht qualifizierte Dividenden. Diese Dividenden erfüllen nicht die Anforderungen an qualifizierte Dividenden und werden als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Diese nicht qualifizierten Dividenden werden zu den gleichen Sätzen besteuert wie das regelmäßige Einkommen einer natürlichen Person. Daher werden in der obigen Tabelle nicht qualifizierte Dividenden mit dem „Steuersatz für regelmäßige Einkünfte“ besteuert.
Berater-Einblick
Gregory Hart, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Grundsätzlich sind Dividendenerträge steuerpflichtig. Dies setzt voraus, dass es nicht auf einem Ruhestandskonto wie einem IRA, 401(k)-Plan usw. verteilt wird, in diesem Fall wäre es nicht steuerpflichtig. Hier sind zwei gängige Beispiele für steuerpflichtige Dividendenerträge:
Wenn Sie eine Aktie wie beispielsweise ExxonMobil besitzen und eine vierteljährliche Dividende (in bar oder sogar bei Wiederanlage) erhalten, handelt es sich um steuerpflichtige Dividendenerträge.
Oder nehmen wir zum Beispiel an, Sie besitzen Anteile an einem Investmentfonds und dieser schüttet jeden Monat Dividendenerträge aus. Diese Dividenden würden auch als steuerpflichtige Dividendeneinkünfte gelten.
Auch hier gelten beide Beispiele für Dividenden, die auf Konten ohne Altersvorsorge erhalten wurden.