Die 60-Tage-Rollover-Regel für Rentenpläne
Die Verwendung eines Rollovers, um Geld von einem steuerbegünstigten Rentenkonto auf ein anderes zu überweisen, kann schwierig sein. Eine Sache, die Sie verstehen müssen, ist die 60-Tage-Rollover-Regel, die erfordert, dass Sie Ihr gesamtes Geld innerhalb von 60 Tagen auf ein neues individuelles Rentenkonto (IRA), 401(k) oder ein anderes qualifiziertes Rentenkonto einzahlen.
Die meisten Leute sehen es als tickende Zeitbombe. Wenn Sie jedoch Bargeld benötigen und Ihre Altersvorsorge die beste Quelle ist, kann die 60-Tage-Rollover-Regel zu Ihrem Vorteil genutzt werden.
Die zentralen Thesen
- Bei einem direkten Rollover werden Gelder direkt von einem Vorsorgekonto auf ein anderes überwiesen.
- Bei einem indirekten Rollover nehmen Sie Gelder von einem Vorsorgekonto in Besitz und reinvestieren das Geld persönlich auf ein anderes Vorsorgekonto – oder zurück auf dasselbe.
- Die 60-Tage-Rollover-Regel besagt, dass Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen reinvestieren müssen, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Rollover Review: Direkte und indirekte Rollover Roll
Die meisten Rollover passieren, ohne dass jemand das Geld berührt. Angenommen, Sie haben Ihren Job verlassen und möchten Ihr 401 (k) -Konto in eine traditionelle IRA umwandeln. Sie können Ihren 401(k)-Planverwalter das 401(k)-Geld direkt an die von Ihnen bestimmte IRA überweisen lassen. Sie können dasselbe mit einem neuen 401(k)-Plan bei einem neuen Job tun. Diese Art von Trustee-to-Trustee-Transaktion wird als direkter Rollover bezeichnet. Sie vermeiden mit dieser Option sowohl Steuern als auch Ärger.
Sie können auch einen auf den Namen des neuen 401 (k) oder des IRA-Kontos ausgestellten Scheck erhalten, den Sie an den Planverwalter Ihres neuen Arbeitgebers oder das Finanzinstitut weiterleiten, das Ihre IRA verwahrt. Für die meisten Leute fügt diese Option nur einen Schritt hinzu, obwohl es manchmal notwendig ist, wenn der alte Planadministrator die Treuhänder-zu-Treuhänder-Aktion nicht ausführen kann. Dies gilt jedoch als direkter Rollover: Steuern werden nicht einbehalten, weil Sie das Geld technisch gesehen nie in Besitz genommen haben – der Scheck dafür wurde auf das Konto ausgestellt.
In einigen Fällen möchten Sie jedoch möglicherweise die tatsächliche Kontrolle über die Mittel übernehmen, mit dem Ziel, das Geld selbst auf ein Alterskonto zu überweisen. Dies wird als indirekter Rollover bezeichnet. Sie können dies mit dem gesamten oder einem Teil des Geldes auf Ihrem Konto tun. Der Planverwalter oder die Depotbank liquidiert die Vermögenswerte und schickt Ihnen entweder einen ausgestellten Scheck oder überweist das Geld direkt auf Ihr persönliches Bank-/Maklerkonto.
Anwenden der 60-Tage-Rollover-Regel
Die 60-Tage-Rollover-Regel kommt vor allem bei indirekten Rollovern zum Tragen, die der Internal Revenue Service (IRS) eigentlich als 60-Tage-Rollover bezeichnet. Ab dem Datum, an dem Sie eine IRA- oder Pensionsplanverteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um diese auf einen anderen Plan oder eine andere IRA zu übertragen. Wenn Sie dies nicht tun, behandelt der IRS Ihre Auszahlung als eine Auszahlung – und wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, noch als eine vorzeitige Auszahlung. Sie erhalten Einkommenssteuern auf den gesamten Betrag, und wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, zahlen Sie ebenfalls eine 10% ige Strafe.
Aus diesem Grund empfehlen die meisten Finanz- und Steuerberater direkte Rollover – Verzögerungen und Fehler sind weniger wahrscheinlich. Wenn das Geld direkt auf ein Konto geht oder ein Scheck auf das Konto ausgestellt wird (nicht auf Sie), können Sie bestreiten, dass Sie jemals tatsächlich eine steuerpflichtige Ausschüttung vorgenommen haben, falls die Gelder nicht umgehend eingezahlt werden. Dennoch sollten Sie auch bei direkten Rollovern versuchen, das Geld innerhalb der 60 Tage zu überweisen.
Eine andere Möglichkeit, vor dem 59. Lebensjahr Geld von Ihrer IRA zu erhalten, besteht darin, einen wenig bekannten Abschnitt der IRS-Steuerkennziffer zu nutzen, der als Regel 72 (t) bekannt ist. Sie befreit Sie von der üblichen Abhebungsstrafe, wenn Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan beziehen, der fünf Jahre dauert oder bis Sie 59½ erreicht haben, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.
Die 60-Tage-Rollover-Regel ermöglicht es Ihnen im Wesentlichen, ein kurzfristiges Darlehen von einer IRA oder einem 401 (k) aufzunehmen.
Verwenden der 60-Tage-Rollover-Regel für Kredite
Warum sollten Sie angesichts der tickenden Uhr jemals einen indirekten Rollover durchführen? Vielleicht müssen Sie die Gelder auf ihrer Reise von Rentenkonto zu Rentenkonto umleiten. Die IRS-Regeln besagen, dass Sie 60 Tage Zeit haben, um auf eine andere 401 (k) oder IRA einzuzahlen – oder auf dasselbe Konto erneut einzuzahlen. Diese letztgenannte Bestimmung gibt Ihnen grundsätzlich die Möglichkeit, einen kurzfristigen Kredit von Ihrem Konto aufzunehmen.4
Es ist eine Strategie, die hauptsächlich mit IRAs funktioniert, da viele – wenn auch nicht alle – 401(k)-Pläne es Ihnen oft ermöglichen, sich trotzdem Geld zu leihen und sich im Laufe der Zeit mit Zinsen zurückzuzahlen. In jedem Fall kann die 60-Tage-Rollover-Regel eine bequeme Möglichkeit sein, sich kurzfristig und zinslos Geld von einem normalerweise unantastbaren Rentenkonto zu leihen.
Die vorübergehende Kontrolle über Ihre Pensionskassen ist einfach genug. Lassen Sie sich vom Verwalter oder Verwahrer einen Scheck ausstellen. Mach damit was du willst. Solange Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt wieder einzahlen, wird es wie ein indirekter Rollover behandelt.
Steuern vermeiden mit indirekten Rollovers
Es gibt jedoch eine steuerliche Komplikation. Wenn Ihr 401(k)-Planverwalter oder Ihr IRA-Verwahrer Ihnen einen Scheck ausstellt, müssen sie laut Gesetz automatisch einen bestimmten Betrag an Steuern einbehalten, normalerweise 20% des Gesamtbetrags. Sie werden also nicht so viel bekommen, wie Sie vielleicht gedacht haben.
Um die Verletzung noch schlimmer zu machen, müssen Sie den einbehaltenen Betrag – den Betrag, den Sie tatsächlich nicht erhalten haben – ausgleichen, wenn Sie das Geld wieder einzahlen, wenn Sie die Zahlung von Steuern vermeiden möchten.
Ein Beispiel
Wenn Sie eine Ausschüttung von 10.000 US-Dollar von Ihrer IRA entgegennehmen, wird Ihre Depotbank Steuern einbehalten, beispielsweise 2.000 US-Dollar. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Scheck über 8.000 USD bei der IRA hinterlegen, müssen Sie Steuern auf die einbehaltenen 2.000 USD zahlen. Wenn Sie die 2.000 US-Dollar aus anderen Einkommensquellen aufbringen und die gesamten 10.000 US-Dollar wieder einzahlen, schulden Sie keine Steuern.
So melden Sie indirekte Rollover
Es gibt drei Steuererklärungsszenarien. Fahren Sie mit dem obigen Beispiel für einen Rollover von 10.000 US-Dollar fort:
- Wenn Sie den gesamten entnommenen Betrag einschließlich der einbehaltenen Steuern in Höhe von 2.000 USD wiedereinzahlen und die 60-Tage-Grenze einhalten, können Sie den Rollover als nicht steuerpflichtigen Rollover melden.
- Wenn Sie die 8.000 US-Dollar, die Sie abgezogen haben, aber nicht die einbehaltenen 2.000 US-Dollar zurücklegen, müssen Sie die 2.000 US-Dollar als steuerpflichtiges Einkommen, die 8.000 US-Dollar als nicht steuerpflichtige Übertragung und die 2.000 US-Dollar als gezahlte Steuern zuzüglich der 10 % Strafe melden.
- Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen zurückerstatten, sollten Sie die gesamten 10.000 US-Dollar als steuerpflichtiges Einkommen und 2.000 US-Dollar als gezahlte Steuern melden. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, melden Sie sich ebenfalls und zahlen die zusätzliche Strafe von 10 %, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme.
Die Quintessenz
Natürlich sollten Sie diese Strategie nur anwenden, wenn Sie zu 100 % sicher sind, dass Sie das Geld innerhalb des 60-Tage-Fensters wieder einzahlen können. Beachten Sie außerdem, dass Sie während eines Zeitraums von 12 Monaten nur einen indirekten IRA-Rollover zulassen (auch wenn Sie mehrere IRAs haben). Direkte Rollovers und Trustee-to-Trustee-Transfers zwischen IRAs sind jedoch nicht auf eine pro Jahr beschränkt, noch sind Rollovers von traditionellen zu Roth IRAs.
Berater-Einblick
Rebecca Dawson Präsidentin, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornien.
Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA abheben, haben Sie 60 Tage Zeit, um das Geld zurückzugeben, oder Sie werden besteuert. Wenn Sie unter 59 ½ sind Sie auch eine 10% Strafe zahlen, es sei denn, Sie für einen frühen Rückzug unter diesen Szenarien qualifizieren:
- Nachdem der IRA-Besitzer 59½. erreicht hat
- Tod
- Vollständige und dauerhafte Behinderung
- Qualifizierte Hochschulausgaben
- Erstkäufer von Eigenheimen bis zu 10.000 US-Dollar
- Höhe der nicht erstatteten Arztkosten
- Krankenversicherungsprämien während der Arbeitslosigkeit gezahlt
- Bestimmte Ausschüttungen an qualifizierte Militärreservisten, die zum Dienst berufen sind
- Planmäßige Roth IRA-Rollovers oder anrechenbare Ausschüttungen, die innerhalb von 60 Tagen in einen anderen Rentenplan eingebracht wurden
Es gibt noch eine andere Option: Ein wenig bekannter Abschnitt des IRS-Steuergesetzes erlaubt im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen jährlich vor 59½. Es sieht vor, dass Sie fünf Jahre lang oder bis zum Alter von 59½ Jahren Geld von Ihrer IRA nehmen, je nachdem, was länger ist.