Die 60-Tage-Rollover-Regel für Pensionspläne
Die Verwendung eines Rollovers zur Überweisung von Geld von einem steuerlich begünstigten Rentenkonto auf ein anderes kann schwierig sein. Eine Sache, die Sie verstehen müssen, ist die 60-Tage-Rollover-Regel, nach der Sie Ihr gesamtes Geld innerhalb von 60 Tagen auf ein neues individuelles Rentenkonto (IRA), 401 (k) oder ein anderes qualifiziertes Rentenkonto einzahlen müssen.
Die meisten Leute sehen es als tickende Zeitbombe. Wenn Sie jedoch Bargeld benötigen und Ihre Altersvorsorge Ihre beste Quelle ist, kann die 60-Tage-Rollover-Regel zu Ihrem Vorteil genutzt werden.
Die zentralen Thesen
- Bei einem direkten Rollover werden Gelder direkt von einem Rentenkonto auf ein anderes übertragen.
- Bei einem indirekten Rollover nehmen Sie Geld von einem Rentenkonto in Besitz und investieren das Geld persönlich auf ein anderes Rentenkonto – oder zurück auf dasselbe.
- Die 60-Tage-Rollover-Regel besagt, dass Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen reinvestieren müssen, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Rollover Review: Direkte und indirekte Rollover
Die meisten Überschläge passieren, ohne dass jemand das Geld berührt. Angenommen, Sie haben Ihren Job verlassen und möchten Ihr 401 (k) -Konto in eine traditionelle IRA umwandeln. Sie können Ihren 401 (k) -Planadministrator das 401 (k) -Geld direkt an die von Ihnen angegebene IRA überweisen lassen. Sie können dasselbe mit einem neuen 401 (k) -Plan bei einem neuen Job tun. Diese Art von Trustee-to-Trustee-Transaktion wird als direkter Rollover bezeichnet. Mit dieser Option vermeiden Sie sowohl Steuern als auch Ärger.
Sie können auch einen Scheck erhalten, der im Namen des neuen 401 (k) oder des IRA-Kontos ausgestellt ist und den Sie an den Planverwalter Ihres neuen Arbeitgebers oder an das Finanzinstitut weiterleiten, das das Sorgerecht für Ihre IRA hat. Für die meisten Leute fügt diese Option nur einen Schritt hinzu, obwohl es manchmal notwendig ist, wenn der alte Planadministrator die Sache von Treuhänder zu Treuhänder nicht ausführen kann. Dies gilt jedoch als direkter Rollover: Steuern werden nicht einbehalten, da Sie die Gelder technisch gesehen nie in Besitz genommen haben – der Scheck für sie wurde auf dem Konto ausgestellt.
In einigen Fällen möchten Sie jedoch möglicherweise die tatsächliche Kontrolle über die Gelder übernehmen, um das Geld selbst auf ein Rentenkonto zu überweisen. Dies wird als indirekter Rollover bezeichnet. Sie können dies mit dem gesamten oder einem Teil des Geldes auf Ihrem Konto tun. Der Planverwalter oder die Depotbank liquidiert das Vermögen und sendet entweder einen an Sie ausgestellten Scheck oder zahlt das Geld direkt auf Ihr persönliches Bank- / Maklerkonto ein.
Anwenden der 60-Tage-Rollover-Regel
Die 60-Tage-Rollover-Regel kommt hauptsächlich bei indirekten Rollovers zum Tragen, die der Internal Revenue Service (IRS) tatsächlich als 60-Tage-Rollover bezeichnet. Ab dem Datum, an dem Sie eine IRA- oder Pensionsplanverteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um diese auf einen anderen Plan oder eine andere IRA zu übertragen. Wenn Sie dies nicht tun, behandelt der IRS Ihre Auszahlung ebenfalls als Auszahlung – und wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, eine vorzeitige Auszahlung. Sie erhalten Einkommenssteuern auf den gesamten Betrag, und wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, zahlen Sie ebenfalls eine 10% ige Strafe.
Aus diesem Grund empfehlen die meisten Finanz- und Steuerberater direkte Rollover – Verzögerungen und Fehler sind weniger wahrscheinlich. Wenn das Geld direkt auf ein Konto fließt oder ein Scheck auf das Konto ausgestellt wird (nicht Sie), können Sie leugnen, dass Sie jemals eine steuerpflichtige Ausschüttung vorgenommen haben, falls das Geld nicht unverzüglich eingezahlt wird. Trotzdem sollten Sie auch bei direkten Rollovers versuchen, das Geld innerhalb von 60 Tagen zu überweisen.
Eine andere Möglichkeit, vor dem 59. Lebensjahr Geld von Ihrer IRA zu erhalten, besteht darin, einen wenig bekannten Abschnitt des IRS-Steuerkennzeichens zu nutzen, der als Regel 72 (t) bekannt ist. Es befreit Sie von der üblichen Abhebungsstrafe, wenn Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan nehmen, der fünf Jahre dauert oder bis Sie 59½ erreichen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.
Die 60-Tage-Rollover-Regel ermöglicht es Ihnen im Wesentlichen, ein kurzfristiges Darlehen von einer IRA oder einem 401 (k) aufzunehmen.
Verwenden der 60-Tage-Rollover-Regel für Kredite
Warum sollten Sie angesichts der tickenden Uhr jemals einen indirekten Rollover durchführen? Vielleicht müssen Sie die Gelder auf ihrer Reise von Rentenkonto zu Rentenkonto umleiten. Die IRS-Regeln besagen, dass Sie 60 Tage Zeit haben, um auf ein anderes 401 (k) oder IRA einzuzahlen – oder es erneut auf dasselbe Konto einzuzahlen. Diese letztere Bestimmung gibt Ihnen grundsätzlich die Möglichkeit, ein kurzfristiges Darlehen von Ihrem Konto aufzunehmen.4
Es ist eine Strategie, die hauptsächlich mit IRAs funktioniert, da viele – wenn auch nicht alle – 401 (k) -Pläne es Ihnen oft erlauben, ohnehin Geld zu leihen und sich im Laufe der Zeit mit Zinsen zurückzuzahlen. In beiden Fällen kann die 60-Tage-Rollover-Regel eine bequeme Möglichkeit sein, kurzfristig und zinslos Geld von einem normalerweise unberührbaren Rentenkonto zu leihen.
Die vorübergehende Kontrolle über Ihre Pensionskassen ist einfach genug. Lassen Sie sich vom Administrator oder Verwalter einen Scheck ausstellen. Mach damit was du willst. Solange Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt wieder einzahlen, wird es wie ein indirekter Rollover behandelt.
Vermeiden von Steuern mit indirekten Überschlägen
Es gibt jedoch eine steuerliche Komplikation. Wenn Ihr 401 (k) -Planadministrator oder Ihre IRA-Depotbank Ihnen einen Scheck ausstellt, müssen diese gesetzlich automatisch einen bestimmten Steuerbetrag einbehalten, normalerweise 20% des Gesamtbetrags. Sie werden also nicht so viel bekommen, wie Sie vielleicht gedacht haben.
Um die Verletzung zusätzlich zu beleidigen, müssen Sie den einbehaltenen Betrag – das Geld, das Sie tatsächlich nicht erhalten haben – nachholen, wenn Sie das Geld erneut einzahlen, wenn Sie die Zahlung von Steuern vermeiden möchten.
Ein Beispiel
Wenn Sie von Ihrer IRA eine Ausschüttung in Höhe von 10.000 US-Dollar erhalten, wird Ihre Depotbank Steuern einbehalten – beispielsweise 2.000 US-Dollar. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Scheck über 8.000 USD bei der IRA hinterlegen, müssen Sie Steuern auf die einbehaltenen 2.000 USD zahlen. Wenn Sie die 2.000 USD aus anderen Einnahmequellen zusammenstellen und die gesamten 10.000 USD wieder einzahlen, schulden Sie keine Steuern.
So melden Sie indirekte Rollover
Es gibt drei Steuerberichts-Szenarien. Fahren Sie mit dem obigen Beispiel für einen Rollover von 10.000 US-Dollar fort:
- Wenn Sie den gesamten Betrag, den Sie abgezogen haben, einschließlich der Einziehung der einbehaltenen Steuern in Höhe von 2.000 US-Dollar, erneut einzahlen und das 60-Tage-Limit einhalten, können Sie den Rollover als nicht steuerpflichtigen Rollover melden.
- Wenn Sie die 8.000 US-Dollar, die Sie abgezogen haben, aber nicht die einbehaltenen 2.000 US-Dollar Steuern erneut einzahlen, müssen Sie die 2.000 US-Dollar als steuerpflichtiges Einkommen, die 8.000 US-Dollar als nicht steuerpflichtigen Rollover und die 2.000 US-Dollar als gezahlte Steuern zuzüglich der 10% Strafe melden.
- Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen wieder einzahlen, sollten Sie die gesamten 10.000 USD als steuerpflichtiges Einkommen und 2.000 USD als gezahlte Steuern ausweisen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, melden Sie auch die zusätzliche Strafe von 10% und zahlen sie, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme.
Das Fazit
Natürlich sollten Sie diese Strategie nur anwenden, wenn Sie zu 100% sicher sind, dass Sie das Geld innerhalb des 60-Tage-Fensters wieder einzahlen können. Beachten Sie außerdem, dass Sie während eines Zeitraums von 12 Monaten nur einen indirekten IRA-Rollover zulassen (auch wenn Sie mehrere IRAs haben). Direkte Rollover- und Treuhänder-zu-Treuhänder-Übertragungen zwischen IRAs sind jedoch nicht auf einen pro Jahr beschränkt, ebenso wenig wie Rollover von traditionellen auf Roth-IRAs.
Advisor Insight
Rebecca Dawson Präsidentin, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornien.
Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA abheben, haben Sie 60 Tage Zeit, um das Geld zurückzugeben, oder Sie werden besteuert. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, zahlen Sie ebenfalls eine 10% ige Strafe, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine vorzeitige Auszahlung in folgenden Szenarien:
- Nachdem der IRA-Besitzer 59½ erreicht hat
- Tod
- Totale und dauerhafte Behinderung
- Qualifizierte Hochschulkosten
- Erstkäufer von Eigenheimen bis zu 10.000 US-Dollar
- Betrag der nicht erstatteten Krankheitskosten
- Krankenversicherungsprämien bei Arbeitslosigkeit
- Bestimmte Verteilungen an qualifizierte Militärreservisten, die zum Dienst berufen wurden
- In-Plan Roth IRA Rollover oder förderfähige Ausschüttungen trugen innerhalb von 60 Tagen zu einem anderen Pensionsplan bei
Es gibt noch eine andere Option: Ein wenig bekannter Abschnitt des IRS-Steuerkennzeichens erlaubt im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen jährlich vor 59½. Es sieht vor, dass Sie fünf Jahre lang oder bis zum Alter von 59½ Jahren Geld aus Ihrer IRA nehmen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.