Direkte Prämien geschrieben

Was werden Direktprämien geschrieben?

Die gebuchten Direktprämien sind die Gesamtprämien, die vor Berücksichtigung der  zedierten Rückversicherung erhalten wurden. Die gebuchten Direktprämien repräsentieren das Wachstum des Versicherungsgeschäfts eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum. Sie kann sowohl vom Unternehmen verfasste Policen als auch von seinen verbundenen Unternehmen verfasste Policen umfassen.

Geschriebene Direktprämien verstehen

Eine Versicherungspolice ist ein verbindlicher Vertrag zwischen dem Versicherten – oder Kunden – und der Versicherungsgesellschaft – oder dem Versicherer – wobei sich der Versicherer verpflichtet, für alle durch die Police abgedeckten Schäden zu zahlen. Als Gegenleistung für die Deckung des Schadens des Versicherten erhält die Versicherungsgesellschaft vom Kunden eine Prämie oder Zahlung.

Damit die Versicherungsgesellschaft einen Gewinn erzielen kann, muss die Gesellschaft einen höheren Betrag an Gesamtprämien einziehen als den Gesamtbetrag, der bei Versicherungsansprüchen ausgezahlt wird. Versicherungsunternehmen können ihre Einnahmen steigern, indem sie die Prämien für bestehende Policen erhöhen, die zur Verlängerung anstehen. Einer der Hauptwachstumstreiber für Versicherungsunternehmen sind jedoch die Einnahmen aus dem Abschluss neuer Policen. Die gebuchten Direktprämien stellen die Prämien für alle Policen dar, die ein Versicherungsunternehmen und seine Tochtergesellschaften im Laufe des Jahres abgeschlossen oder ausgestellt haben.

Versicherungen erfassen die von den Kunden gezahlten Prämien nicht sofort als Einnahmen. Stattdessen gilt die Prämie als nicht verdientes Einkommen, da die Versicherungsgesellschaft gegenüber dem Versicherten weiterhin zur Erfüllung verpflichtet ist, was bedeutet, dass ein Versicherungsanspruch geltend gemacht werden kann, solange die Police offen bleibt. Nach Ablauf des Versicherungsschutzes können die gezahlten Prämien als verdiente Einnahmen verbucht werden, die als direkt verdiente Prämien bezeichnet werden. Die direkt gebuchten Prämien zeigen hingegen, wie viele neue Prämien gebucht wurden, unabhängig davon, ob diese Prämien bereits eingezogen wurden.

Direkte schriftliche Prämien und Rückversicherung

Will ein Versicherungsunternehmen das Risiko in seinem Bestand reduzieren, also das Risiko der Schadenauszahlung reduzieren, kann es die Police an ein anderes vertragswilliges Versicherungsunternehmen abtreten oder anbieten. Das Unternehmen, das die Police abgibt, wird als Zedenten bezeichnet, während das Unternehmen, das die Police erhält, als Rückversicherer bezeichnet wird. Der Rückversicherer kassiert die Prämien von den Kunden oder Versicherungsnehmern, zahlt jedoch einen Teil der Einnahmen an den Zedentenversicherer zurück, die als Zedentenprovisionen bezeichnet werden.

Als Rückversicherer verdiente Prämien sind nicht in den direkt gebuchten Prämien enthalten, da sie keine vom Unternehmen gebuchten Prämien darstellen. Ein neu abgeschlossener Versicherungsvertrag ist in den direkt gebuchten Prämien enthalten, da das Risiko der Police noch nicht gegen einen Teil der Versicherungsprämie an eine Rückversicherungsgesellschaft weitergegeben wurde.

Gebuchte Direktprämien vs. Gebuchte Bruttoprämien

Wenn die direkt gebuchten Prämien die verdienten Direktprämien übersteigen, wird davon ausgegangen, dass ein Unternehmen einen Anstieg des  Zeichnungsvolumens verzeichnet. Die Summe der direkt gebuchten Prämien und der übernommenen Prämien eines Versicherungsunternehmens wird als gebuchte Bruttoprämien bezeichnet. Die angenommenen Prämien sind die Einnahmen aus der Versicherungsdeckung, die aufgrund eines Rückversicherungsvertrags gewährt wird. Die gebuchten Bruttoprämien sind die Summe der gebuchten direkten Prämien und der gebuchten übernommenen Prämien, bevor der Effekt der zedierten Rückversicherung berücksichtigt wird.

Die gebuchten Bruttoprämien berücksichtigen jedoch nicht die Risikomanagementstrategien  und -taktiken des Unternehmens, insbesondere im Hinblick auf den Einsatz der abgetretenen Rückversicherung. Obwohl die direkt gebuchten Prämien vor allen Prämien, die an Rückversicherer abgetreten wurden, berücksichtigt werden, handelt es sich hauptsächlich um Prämien aus während des Jahres ausgestellten oder gezeichneten Policen.

Besondere Überlegungen

Staatliche Steuern, die Versicherungsunternehmen schulden, hängt davon ab, in wie vielen Staaten der Versicherer tätig ist. Versicherungsunternehmen, die in verschiedenen Staaten tätig sind, können einen proportionalen Betrag ihrer direkt gebuchten Prämien schulden, wobei der Anteil dem Betrag der direkt gebuchten Prämien des Staates entspricht, der Steuern erhebt dividiert durch den Gesamtbetrag der direkt gebuchten Prämien, die das Unternehmen für alle Staaten hat, in denen es tätig ist.