Entwicklung zum Versicherungsnehmerüberschuss
Was bedeutet Entwicklung für den Versicherungsnehmerüberschuss?
Die Entwicklung zum Versicherungsnehmerüberschuss ist das Verhältnis der Schadenrückstellungsentwicklung eines Versicherungsunternehmens zu seiner Versicherungsnehmerüberschuss. Die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer zeigt, ob ein Unternehmen einen angemessenen Betrag als Schadenreserven anlegt.
Die Kennzahl ist auch ein Indikator dafür, ob der Überschuss der Versicherungsnehmer (das Nettovermögen eines Versicherungsunternehmens) über- oder unterschätzt wird.
Die zentralen Thesen
- Die Entwicklung zum Versicherungsnehmerüberschuss ist das Verhältnis der Schadenrückstellungsentwicklung eines Versicherungsunternehmens zu seiner Versicherungsnehmerüberschuss.
- Der Überschuss der Versicherungsnehmer ist die Differenz zwischen dem Vermögen eines Versicherungsunternehmens abzüglich seiner Verbindlichkeiten.
- Die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer zeigt, ob ein Versicherer einen angemessenen Betrag als Schadenreserven anlegt.
Entwicklung zum Überschuss an Versicherungsnehmern verstehen
Der Versicherungsnehmerüberschuss ist die Differenz zwischen dem Vermögen eines Versicherungsunternehmens abzüglich seiner Verbindlichkeiten. Der Überschuss der Versicherungsnehmer hilft, die finanzielle Gesundheit eines Versicherungsunternehmens zu messen. Versicherungsunternehmen legen Rückstellungen für den Fall vor, dass sie Ansprüche an ihre Kunden oder Versicherungsnehmer zahlen müssen.
Ein Versicherungsanspruch ist ein Antrag eines Versicherungsnehmers auf Ersatz eines finanziellen Schadens aus einem versicherten Ereignis innerhalb der Versicherungspolice. Der Überschuss der Versicherungsnehmer gilt als zusätzlicher Kapital- oder Geldpuffer, der zur Begleichung von Ansprüchen verwendet werden könnte, wenn nicht genügend Reserven vorhanden sind.
Die Entwicklung des Überschusses der Versicherungsnehmer hilft bei der Feststellung, ob ein Versicherer einen Überschuss an Reserven hat oder ob das Unternehmen nicht über genügend Reserven verfügt. Die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer wird häufig über mehrere Zeiträume hinweg berechnet, um zu sehen, ob ein Versicherer seine Reserven ständig zu hoch oder zu niedrig angibt. Steigt die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer von Jahr zu Jahr, kann dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherungsgesellschaft ihre Schadenreserven absichtlich erhöht (Overstating), während eine Verringerung der Quote auf eine Unterbewertung der Reserven hinweisen kann.
Der Überschuss eines Versicherungsnehmers bezieht sich auf den Rest des Vermögens eines Versicherungsunternehmens, nachdem alle seine Verbindlichkeiten abgezogen wurden, um die erwarteten Vorteile für die Versicherungsnehmer erbringen zu können. Es ist das Nettovermögen des Versicherers, das in seinem Jahresabschluss ausgewiesen ist. Der Überschuss wird auch als finanzielle Unterstützung angesehen, die die Versicherungsnehmer vor unerwarteten Problemen schützt. Einige Unternehmen berücksichtigen folgende Konten in der Überschussbeteiligung ihrer Versicherungsnehmer:
- Minderheitsbeteiligungen, die weniger als 50 % an einem anderen Unternehmen halten
- Eigenkapital bestehend aus Stammaktien, sonstigem Gesamteinkommen, Kapitalrücklage (oder von Anlegern für Aktien gezahlten Geldern) und einbehaltenen Gewinnen (oder kumulierten Gewinnen); das Eigenkapital darf jedoch keine Minderheitsanteile enthalten
- Ein Aktienersatz, insbesondere Hybridkapital, das Elemente sowohl einer Aktie als auch einer Anleihe enthalten kann
Vorteile der Entwicklung für den Überschuss an Versicherungsnehmern
Die Aufsichtsbehörden beobachten die Versicherungsunternehmen genau, um sicherzustellen, dass sie nicht insolvent werden. Eine der Methoden, mit denen sie eine große Anzahl von Versicherungsunternehmen überwachen, ist die Überprüfung der Finanzkennzahlen. Die Versicherer haben damit einen Anreiz, ihre Quoten nicht als ungewöhnlich zu betrachten und so ihre Schadenreserven unauffällig zu bewirtschaften.
Eine Unterbewertung der Schadenreserven führt zu mehr Einnahmen aus der Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer, aber zu weniger Einnahmen aus der Reserve. Das Management der Schadenrückstellung eines Versicherungsunternehmens hilft dem Unternehmen, seine Einnahmen zu glätten und zieht weniger Aufmerksamkeit von den Aufsichtsbehörden auf sich. Schadenrückstellungsfehler (Over- und Understatement) sind mit den Ertragsaktivitäten des Versicherungsunternehmens korreliert. Versicherer, die an riskanteren Anlageaktivitäten beteiligt sind, melden häufiger Fehler in der Schadenreserve.
Die Analyse eines Versicherungsunternehmens beinhaltet die Überprüfung seiner Finanzkennzahlen, um festzustellen, wie sich die Kennzahlen im Laufe der Zeit verändert haben und wie sich die Kennzahlen im Vergleich zu ähnlichen Versicherungsunternehmen unterscheiden. Ist die Entwicklung eines Unternehmens zur Überschussquote der Versicherungsnehmer gering, sollte sich die weitere Analyse darauf konzentrieren, welche Geschäftsbereiche am problematischsten sind. Das Verhältnis kann für jeden Geschäftsbereich neu berechnet werden.