Einzahlung im Transit
Was ist eine Einzahlung im Transit?
Eine Transiteinlage ist Geld, das von einem Unternehmen erhalten und im Buchhaltungssystem des Unternehmens erfasst wurde. Die Anzahlung wurde bereits an die Bank gesendet, muss jedoch noch bearbeitet und auf das Bankkonto gebucht werden. In der Finanzbuchhaltung werden diese Mittel am Tag des Eingangs der Einzahlung im Barguthaben des Unternehmens ausgewiesen, obwohl es mehrere Tage dauern kann, bis die Bank die Einzahlung verarbeitet und auf das Bankguthaben gebucht hat. Der Begriff „Transiteinlage“ wird verwendet, um diesen Bareintrag zu kategorisieren und zeitliche Unterschiede zu verfolgen, die andernfalls zu Schwierigkeiten bei der Abstimmung des Barguthaben des Unternehmens auf seinen Abschlüssen mit seinen monatlichen Kontoauszügen führen könnten.
Die zentralen Thesen
- Eine „Transiteinlage“ ist ein Buchführungsbegriff, der sich auf Schecks oder andere unbare Zahlungen bezieht, die ein Unternehmen erhalten und in seinem Buchhaltungssystem verbucht hat, die jedoch noch nicht von seiner Bank verrechnet wurden.
- Während Bankguthaben oft sofort Einzahlungen widerspiegeln, sind die Gelder möglicherweise mehrere Werktage lang nicht verfügbar, während der Clearing-Prozess stattfindet.
- Die Kennzeichnung dieser Zahlungen als „Einlagen im Transit“ berücksichtigt zeitliche Differenzen, die sich aus diesem Vorgang ergeben können.
- Transiteinlagen sind ein wesentlicher Bestandteil von Bankabstimmungen, bei denen ein Buchhalter eine monatliche Abstimmung des Kassenbestands in der Bilanz des Unternehmens mit dem auf dem Kontoauszug ausgewiesenen Banksaldo vornimmt.
Einlagen im Transit verstehen
Ein Transitartikel ist jeder Scheck oder Wechsel, der von einem anderen Institut als der Bank ausgestellt wird, bei der er hinterlegt werden soll. Transitposten werden von internen Transaktionen mit Schecks getrennt, die von Kunden einer Bank ausgestellt wurden. Transitsendungen werden entweder durch direkte Vorlage oder über eine lokale Clearingstelle bei der Bank des Bezogenen eingereicht .
Die meisten Banken werden einen eingezahlten Transitscheck zurückhalten, wie es die Federal Reserve Regulation CC erlaubt . Regulation CC erlaubt es Banken, Transitsendungen bis zu neun Tage zurückzuhalten. Die meisten Banken halten einen Transitartikel so lange zurück, bis der Artikel das Konto, auf dem er gezogen wurde, gelöscht hat. Da der Artikel auf ein Konto bei einer anderen Bank als der Einzahlung gezogen wird, kann dies einige Tage dauern.
Viele Banken stellen jedoch aus politischen Gründen Gelder aus hinterlegten Transitgütern am nächsten Geschäftstag nach den Einzahlungen oder zwei Geschäftstage später zur Verfügung. Dies ist möglich, weil die elektronische Scheckumrechnung und andere Formen der elektronischen Bankwechselumrechnung eine schnellere Abwicklung von Transitsendungen ermöglichen.
Wenn auf dem Konto, auf das sie bezogen wird, nicht genügend Guthaben vorhanden ist, wird der Versandartikel nicht verrechnet. In diesem Fall werden die Gelder nicht wie geplant eingezahlt. In einigen Fällen kann eine Bank zustimmen, einen Transitposten vor dem Einlösen einzulösen. Wenn dies nicht der Fall ist, wird die Bank den Betrag vom Konto des Einlegers abbuchen, um die Diskrepanz zu decken.
Unternehmen, deren Kunden Zahlungen direkt an ihre Bank senden, kümmern sich nicht um dieses Timing-Problem, da das Unternehmen auf Einzahlungen aufmerksam gemacht wird, wenn sie auf ihr Bankkonto gebucht werden. Bei Unternehmen, die ihre Zahlungen selbst einziehen, müssen Buchhalter zur Erstellung genauer Jahresabschlüsse häufig Zeitunterschiede abgleichen, die durch Faktoren wie z.
Beispiel für eine Einzahlung im Transit
Angenommen, ABC Company hat am 31. Dezember einen Scheck über 10.000 USD von einem Kunden erhalten. Der Kunde verwendet diesen Scheck, um seine ausstehenden Forderungen im Buchhaltungssystem von ABC Company zu begleichen. Nach Erhalt des Schecks verbucht ABC Company eine Barbelastung und eine Debitorengutschrift. Dadurch wird der Forderungsbestand des Kunden verringert und der Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Bilanz des Unternehmens erhöht. Er wird auch in der abschließenden Cash-Zahl in der Cashflow- Rechnung der ABC Company enthalten sein.
Der Buchhalter der ABC Company zahlt diesen Scheck dann am selben Tag, dem 31. Dezember, auf das Bankkonto ein. Die Bank kann die Einzahlung jedoch als „ausstehend“ markieren und den Kontostand nicht um die 10.000 US-Dollar erhöhen, bis sie die Bearbeitung abgeschlossen hat, mehrere Tage später. Da die ABC Company ihre Bar- und Debitorensalden zum Jahresende melden muss, ist es angemessen, diese 10.000 US-Dollar auf dem Weg zum Jahresende als Bargeld zu zählen, auch wenn die Bank sie erst auf ihren Saldo gebucht hat post später.