Kaution im Transit
Was ist eine Einzahlung im Transit?
Eine Einzahlung während des Transports ist Geld, das bei einem Unternehmen eingegangen ist und im Buchhaltungssystem des Unternehmens erfasst wurde. Die Anzahlung wurde bereits an die Bank gesendet, muss jedoch noch verarbeitet und auf das Bankkonto gebucht werden. In der Finanzbuchhaltung werden diese Mittel am Tag des Eingangs der Einzahlung im Barguthaben des Unternehmens ausgewiesen, obwohl es mehrere Tage dauern kann, bis die Bank die Einzahlung verarbeitet und auf das Bankguthaben gebucht hat. Der Begriff „Transiteinlage“ wird verwendet, um diesen Bareintrag zu kategorisieren und zeitliche Unterschiede zu verfolgen, die andernfalls zu Schwierigkeiten bei der Abstimmung des Barguthaben des Unternehmens auf seinen Abschlüssen mit seinen monatlichen Kontoauszügen führen könnten.
Die zentralen Thesen
- Eine „Transiteinlage“ ist ein Buchhaltungsbegriff, der sich auf Schecks oder andere bargeldlose Zahlungen bezieht, die ein Unternehmen erhalten und in seinem Buchhaltungssystem erfasst hat, die jedoch noch nicht von seiner Bank freigegeben wurden.
- Während Bankguthaben Einzahlungen häufig sofort widerspiegeln, sind die Mittel möglicherweise mehrere Werktage lang nicht verfügbar, während der Clearing-Prozess stattfindet.
- Das Markieren dieser Zahlungen als „Einzahlungen während des Transports“ berücksichtigt zeitliche Unterschiede, die sich aus diesem Prozess ergeben können.
- Transiteinlagen sind ein wesentlicher Bestandteil von Bankabstimmungen, bei denen ein Buchhalter eine monatliche Überleitung der in der Bilanz des Unternehmens enthaltenen Zahlungsmittel zu dem auf dem Kontoauszug ausgewiesenen Bankguthaben durchführt.
Einlagen während des Transports verstehen
Ein Transitgegenstand ist ein Scheck oder Wechsel, der von einem anderen Institut als der Bank ausgestellt wird, bei der er hinterlegt werden soll. Transitposten werden von internen Transaktionen mit Schecks getrennt, die von Kunden einer Bank ausgestellt wurden. Transitartikel werden entweder durch direkte Präsentation oder über eine lokale Clearingstelle bei der Bank des Bezogenen eingereicht .
Die meisten Banken werden einen hinterlegten Transitscheck zurückhalten, wie dies nach der Federal Reserve Regulation CC zulässig ist . Gemäß der Verordnung CC können Banken Transitgüter bis zu neun Tage lang aufbewahren. Die meisten Banken halten einen Transitartikel so lange zurück, bis der Artikel das Konto, auf dem er gezogen wurde, gelöscht hat. Da der Artikel auf ein Konto bei einer anderen Bank als der, auf der er eingezahlt wurde, gezogen wird, kann dies einige Tage dauern.
Viele Banken stellen jedoch aus politischen Gründen Gelder aus hinterlegten Transitgütern am nächsten Geschäftstag nach den Einzahlungen oder zwei Geschäftstage später zur Verfügung. Dies ist möglich, da die elektronische Scheckkonvertierung und andere Formen der elektronischen Bankwechselkonvertierung das schnellere Löschen von Transitposten ermöglichen.
Wenn auf dem Konto, auf das es gezogen wird, nicht genügend Guthaben vorhanden ist, wird der Transitposten nicht gelöscht. In diesem Fall werden die Gelder nicht wie geplant eingezahlt. In einigen Fällen kann eine Bank zustimmen, einen Transitposten vor dem Einlösen einzulösen. Wenn dies nicht der Fall ist, wird die Bank den Betrag vom Konto des Einlegers abbuchen, um die Diskrepanz zu decken.
Unternehmen, deren Kunden Zahlungen direkt an ihre Bank senden, behandeln dieses Zeitproblem nicht, da das Unternehmen auf Einzahlungen aufmerksam gemacht wird, wenn sie auf ihr Bankkonto gebucht werden. Für Unternehmen, die ihre eigenen Zahlungen einziehen, müssen Buchhalter häufig zeitliche Unterschiede ausgleichen, die durch Faktoren wie Einlagen während des Transports verursacht werden, um genaue Abschlüsse zu erstellen.
Beispiel für eine Einzahlung im Transit
Angenommen, ABC Company hat am 31. Dezember einen Scheck über 10.000 USD von einem Kunden erhalten. Der Kunde verwendet diesen Scheck, um seinen ausstehenden Forderungssaldo im Buchhaltungssystem von ABC Company zurückzuzahlen. Nach Eingang des Schecks erfasst die ABC Company eine Belastung des Bargeldes und eine Gutschrift der Forderungen. Dies verringert den Forderungssaldo des Kunden und erhöht dessen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalent in der Bilanz des Unternehmens. Es wird auch in der End – Cash – Figur auf ABC Gesellschaft einbezogen wird Kapitalflussrechnung.
Der Buchhalter der ABC Company zahlt diesen Scheck dann am selben Tag, dem 31. Dezember, auf das Bankkonto ein. Die Bank kann die Einzahlung jedoch als „ausstehend“ markieren und den Kontostand nicht um 10.000 USD erhöhen, bis die Verarbeitung mehrere Tage abgeschlossen ist später. Da die ABC Company ihre Bar- und Debitorensalden zum Jahresende ausweisen muss, ist es angemessen, diese Einzahlung in Höhe von 10.000 USD während des Transits zum Jahresende als Bargeld zu betrachten, obwohl die Bank sie erst auf ihrem Saldo verbucht hat später.