Ist die Zahnzusatzversicherung steuerlich absetzbar?
Die Prämien der Zahnzusatzversicherung können steuerlich abgesetzt werden. Der Internal Revenue Service ( IRS ) sagt, dass die Zahnversicherung für Verfahren zur Vorbeugung oder Linderung von Zahnerkrankungen, einschließlich Zahnhygiene und Vorsorgeuntersuchungen und -behandlungen, als qualifizierende medizinische Kosten absetzbar ist. Zahnversicherungen, die rein kosmetischen Zwecken dienen, wie zum Beispiel Zahnaufhellung oder kosmetische Implantate, wären nicht abzugsfähig.
Die zentralen Thesen
- Die Prämien der Zahnzusatzversicherung sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar.
- Die Versicherung muss für Verfahren zur Vorbeugung oder Linderung von Zahnerkrankungen gelten.
- Prämien für Versicherungen, die kosmetische Eingriffe wie Zahnaufhellung und Veneers abdecken, sind steuerlich nicht abzugsfähig.
Was deckt die Zahnzusatzversicherung in der Regel ab?
Dies ist jedoch in der Regel kein Problem, da die Zahnzusatzversicherungselten kosmetische Arbeiten übernimmt. Stattdessen werden nur Verfahren behandelt, die sich ausschließlich auf Gesundheit und Wohlbefinden beziehen. Es hat eine dreistufige Struktur, bekannt als 100-80-50, und ein typisches jährliches Maximum von einem Median von 1.500 USD.
Vorbeugende Pflege – wie jährliche Reinigungen, Röntgenaufnahmen und Versiegelungen – ist zu 100 % abgedeckt. Grundlegende Verfahren – wie Füllungen, Extraktionen und Parodontalbehandlung bei Zahnfleischerkrankungen – werden zu 80 % abgedeckt. Größere Eingriffe – Kronen, Brücken, Inlays und Prothesen – werden zu 50 % abgedeckt. Abhängig von Ihrem Plan können Wurzelkanäle entweder in die Basis- oder Hauptkategorie fallen. Die meisten Pläne konzentrieren sich auf Präventiv- und Grundversorgung, und nicht alle Verfahren werden abgedeckt.
Was gilt als kosmetische Zahnheilkunde?
Die kosmetische Zahnheilkunde umfasst Verfahren, die dem Hauptzweck dienen, das Aussehen der Zähne und des Lächelns des Patienten zu verbessern. Bleaching – Behandlungen, Veneers, Bonden und Richtverfahren, wie Invisalign, sind in dieser Gruppe enthalten. Diese Verfahren sind zwar weithin bekannt und sehr beliebt, werden jedoch in der Regel nicht von der Versicherung abgedeckt und verlangen vom Patienten die vollständigen Kosten. Und leider wären solche Kosten steuerlich nicht abzugsfähig.
Wo sind die Prämien der Zahnzusatzversicherung steuerlich absetzbar?
Für die meisten Steuerpflichtigen sind die Kosten der während des Steuerjahres gezahlten Kranken- und Zahnversicherungsprämien auf dem Formular 1040 Anhang A als Krankheits- und Zahnkosten abzugsfähig. Nur die Summe aller anrechenbaren medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben, einschließlich Versicherungsprämien, die zusammen 10 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerpflichtigenim Jahr 2020übersteigen(von 7,5% im Jahr 2019), wird tatsächlich in die Gesamtsumme einbezogen alle Einzelabzüge.
Wenn ein Paar beispielsweise einen AGI von 100.000 US-Dollar und insgesamt 7.000 US-Dollar an qualifizierenden medizinischen und zahnmedizinischen Kosten, einschließlich gezahlter Zahnversicherungsprämien, hat, würde keine dieser Kosten als Einzelabzug berücksichtigt werden. 10 % des AGI würden 10.000 US-Dollar betragen, was höher ist als die gesamten medizinischen und zahnmedizinischen Kosten des Paares.
Selbstständige können Zahnversicherungsprämien unter bestimmten Bedingungen in Form einer Einkommensanpassung gemäß Anhang 1 abziehen, anstatt als Einzelabzug gemäß Anhang A.
Wenn Sie selbstständig sind
Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Kosten der Zahnversicherung für sich selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen in Form einer Einkommensanpassung abziehen, jedoch nur, wenn „Sie selbstständig waren und einen Jahresüberschuss hatten“ gemeldet in Anhang C (Formular 1040 oder 1040-SR) oder Anhang F (Formular 1040 oder 1040-SR).“Darüber hinaus muss der Versicherungsplan unter Ihrem Unternehmen eingerichtet sein und „kann entweder auf den Namen des Unternehmens oder auf den Namen der Person lauten“.
Sie ziehen die Kosten der Zahnversicherung in Anlage 1, Zeile 16 als Einkommensanpassung ab, ohne Abzüge auf Formular 1040 Anlage A mit der oben beschriebenen Beschränkung von 10 % der AGI aufführen zu müssen.
Besondere Überlegungen
Zahnversicherungsprämien, die mitGeldern aus einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA) oder einem Gesundheitssparkonto (HSA) bezahlt wurden,sind nicht abzugsfähig, da diese Gelder vorsteuern sind und der IRS keine Doppelbesteuerungsvorteile zulässt.