Ist die Zahnversicherungssteuer abzugsfähig?
Zahnversicherungsprämien können steuerlich absetzbar sein. Der Internal Revenue Service ( IRS ) gibt an, dass die Zahnversicherung Verfahren zur Vorbeugung oder Linderung von Zahnerkrankungen, einschließlich Zahnhygiene und vorbeugender Untersuchungen und Behandlungen, umfassen muss, um als qualifizierende medizinische Ausgabe abzugsfähig zu sein. Zahnversicherungen, die rein kosmetischen Zwecken wie Zahnaufhellung oder kosmetischen Implantaten dienen, sind nicht abzugsfähig.
Die zentralen Thesen
- Zahnversicherungsprämien können unter bestimmten Bedingungen steuerlich absetzbar sein.
- Die Versicherung muss für Verfahren abgeschlossen sein, die Zahnkrankheiten verhindern oder lindern.
- Versicherungsprämien für kosmetische Eingriffe wie Zahnaufhellung und Veneers sind nicht steuerlich absetzbar.
Was deckt die Zahnversicherung normalerweise ab?
Dies ist jedoch normalerweise kein Problem, da die Zahnversicherungselten kosmetische Arbeiten abdeckt. Stattdessen werden nur Verfahren behandelt, die in engem Zusammenhang mit Gesundheit und Wohlbefinden stehen. Es hat eine dreistufige Struktur, bekannt als 100-80-50, und ein typisches jährliches Maximum von durchschnittlich 1.500 USD.
Vorbeugende Maßnahmen wie jährliche Reinigungen, Röntgenaufnahmen und Versiegelungen sind zu 100% abgedeckt. Grundlegende Verfahren – wie Füllungen, Extraktionen und parodontale Behandlung von Zahnfleischerkrankungen – werden zu 80% abgedeckt. Wichtige Eingriffe – Kronen, Brücken, Inlays und Zahnersatz – werden zu 50% abgedeckt. Abhängig von Ihrem Plan können Wurzelkanäle entweder in die Grundkategorie oder in die Hauptkategorie fallen. Die meisten Pläne konzentrieren sich auf die Vorsorge und Grundversorgung, und nicht alle Verfahren werden abgedeckt.
Was ist kosmetische Zahnheilkunde?
Die kosmetische Zahnheilkunde umfasst Verfahren, die hauptsächlich dazu dienen, das Aussehen der Zähne und das Lächeln des Patienten zu verbessern. Zu dieser Gruppe gehören Bleaching-Behandlungen, Furniere, Klebe- und Glättungsverfahren wie Invisalign. Diese Verfahren sind zwar weithin bekannt und recht beliebt, werden jedoch in der Regel nicht durch Versicherungen abgedeckt und erfordern, dass der Patient die gesamten Kosten trägt. Und solche Kosten wären leider nicht steuerlich absetzbar.
Wo sind Zahnversicherungsprämien steuerlich absetzbar?
Für die meisten Steuerzahler sind die Kosten für die während des Steuerjahres gezahlten Kranken- und Zahnversicherungsprämien auf dem Formular 1040 Anhang A als medizinische und zahnmedizinische Kosten abzugsfähig. Nur die Summe aller qualifizierten medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben einschließlich der Versicherungsprämien, die zusammen 10% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerpflichtigenim Jahr 2020 (von 7,5% im Jahr 2019)übersteigen, wird tatsächlich in die Summe von einbezogen alle aufgeschlüsselten Abzüge.
Wenn ein Paar beispielsweise einen AGI von 100.000 USD und insgesamt 7.000 USD an qualifizierten medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben einschließlich der gezahlten Zahnversicherungsprämien hat, wird keine dieser Ausgaben als Einzelabzug berücksichtigt. 10% Prozent der AGI wären 10.000 USD, was höher ist als die gesamten medizinischen und zahnmedizinischen Kosten des Paares.
Selbstständige können unter bestimmten Bedingungen Zahnversicherungsprämien in Form einer Anpassung des Einkommens nach Anhang 1 und nicht als Einzelabzug nach Anhang A abziehen.
Wenn Sie selbstständig sind
Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Kosten der Zahnversicherung für sich, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen in Form einer Einkommensanpassung abziehen, jedoch nur, wenn „Sie selbstständig waren und einen Jahresüberschuss hatten gemäß Anhang C (Formular 1040 oder 1040-SR) oder Anhang F (Formular 1040 oder 1040-SR) gemeldet. “Darüber hinaus muss der Versicherungsplan unter Ihrem Unternehmen eingerichtet werden und „kann entweder im Namen des Unternehmens oder im Namen der Person erfolgen“.
Sie ziehen die Kosten für die Zahnversicherung in Anhang 1, Zeile 16, als Anpassung des Einkommens ab, ohne die Abzüge in Formular 1040, Anhang A, mit der oben beschriebenen Beschränkung von 10% der AGI angeben zu müssen.
Besondere Überlegungen
Zahnversicherungsprämien, die mitMitteln aus einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA) oder einem Gesundheitssparkonto (HSA) gezahlt werden, sind nicht abzugsfähig, da diese Mittel vor Steuern anfallen und der IRS keinen doppelten Steuervorteil zulässt.