Verzögerte Auszahlung
Was ist eine verspätete Auszahlung?
Die verzögerte Auszahlung ist eine Cash-Management-Technik, bei der ein Unternehmen Zahlungen absichtlich mit Schecks von Banken in abgelegenen Gebieten leistet.
Dies geschieht, um sicherzustellen, dass die dem Scheck zugrunde liegenden Gelder so lange wie möglich auf dem Konto des Unternehmens verbleiben, bevor sie vom Empfänger eingezahlt werden.
Die zentralen Thesen
- Die verspätete Auszahlung ist eine Technik zur Verzögerung des Bargeldeingangs bei den Verkäufern bei Zahlung per Scheck.
- Dabei wird die Zeitverzögerung ausgenutzt, die mit der Bearbeitung von Schecks durch Banken an entfernten Standorten verbunden ist.
- In den Vereinigten Staaten wurde die verzögerte Auszahlung durch die Einführung neuer Rechtsvorschriften, die die Verwendung elektronischer Scheckverrechnungsverfahren gestatten, erheblich reduziert.
Grundlegendes zu verzögerten Auszahlungen
Verspätete Auszahlungen sind möglich, da Geschäftsbanken in der Regel länger brauchen, um Schecks von Banken an entfernten Standorten zu bearbeiten, oft bis zu fünf Werktage. Durch Ausnutzung dieses Phänomens können Unternehmen sicherstellen, dass die betreffenden Gelder so lange wie möglich auf ihrem Konto verbleiben, bevor sie letztendlich an ihre Verkäufer ausgezahlt werden.
Natürlich kann diese Praxis zu Ineffizienzen in der gesamten Wirtschaft führen, da Anbieter – insbesondere kleine Anbieter – möglicherweise Schwierigkeiten haben, mit diesen Verzögerungen umzugehen. Der 2004 vom Kongress verabschiedete Scheck-Clearing-Gesetz für das 21. Jahrhundert (Check 21) versuchte, dieses Phänomen zu reduzieren, indem die Anforderung beseitigt wurde, dass Original-Schecks einer Bank zur Zahlung vorgelegt werden müssen. Stattdessen erlaubte das Gesetz den Banken, Zahlungen mit elektronischen Kopien von Papierschecks abzuwickeln. Dies unterminierte effektiv die Fähigkeit der Scheckaussteller, die Strategie der verzögerten Auszahlung zu nutzen, da die elektronische Scheckverarbeitung die Freigabe von Schecks innerhalb von Stunden oder Minuten ermöglicht.
Die Wirkung von Check 21 geht jedoch weit über seine Rolle bei der Reduzierung verspäteter Auszahlungen hinaus. Schließlich sind Schecks in den USA nach wie vor ein weit verbreitetes Zahlungsmittel und vor allem bei Unternehmen beliebt. Für einige sind Schecks von Vorteil, da sie eine Papierspur bereitstellen, die bei der Prüfung und Aufbewahrung von Aufzeichnungen hilfreich sein kann. Für andere können sie eine kostengünstigere Alternative zu Schreibübertragungen darstellen. Diese Nutzer haben wahrscheinlich direkt von der Effizienzsteigerung durch Check 21 profitiert, insbesondere für diejenigen, die sich nie auf die Strategie der verzögerten Auszahlung verlassen hatten.
Beispiel aus der Praxis für eine verspätete Auszahlung
Verspätete Auszahlungen bleiben in Entwicklungsländern ein wirtschaftliches Hindernis, wo minimale Infrastruktur und andere Erwägungen zu erheblichen Auszahlungsverzögerungen bei Schecks führen können, die selbst von relativ nahegelegenen Banken gezogen werden. Wissenschaftler haben beispielsweise in vielen afrikanischen Ländern Zahlungsverzögerungen als einen wesentlichen Faktor identifiziert, der die Entwicklung neuer Unternehmen beeinträchtigt.
In vielen Fällen kann es vorkommen, dass Unternehmer aufgrund einer verspäteten Auszahlung in dieser Region Zahlungen für einen Unternehmenskredit leisten, bevor der Kreditbetrag überhaupt ausgezahlt wurde. In einigen Entwicklungsländern kommt es beim durchschnittlichen Kreditnehmer zwischen der Bewilligung von Unternehmenskrediten und dem Erhalt seiner Mittel zu Auszahlungsverzögerungen von bis zu 20 Tagen. Solche Verzögerungen stellen unweigerlich ein erhebliches Hindernis für den lokalen Handel und damit für die weitere wirtschaftliche Entwicklung auf nationaler Ebene dar.