Beitragsorientierter Plan
Was ist ein beitragsorientierter Plan (DC)?
Ein beitragsorientierter (DC) Plan ist ein Pensionsplan, der in der Regel steueraufgeschoben ist, wie ein 401 (k) oder ein 403 (b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks auf ein beabsichtigtes Konto einzahlen ihre Pensionierung zu finanzieren. Das Sponsorunternehmen wird zeitweise einen Teil der Mitarbeiterbeiträge als Zusatzleistung ergänzen. Diese Pläne legen Beschränkungen fest, die kontrollieren, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.
Die zentralen Thesen
- Beitragsorientierte Altersversorgungspläne (DC) ermöglichen es Mitarbeitern, Vorsteuer-Dollar an den Kapitalmärkten zu investieren, wo sie bis zum Renteneintritt steuerbegünstigt wachsen können.
- 401(k) und 403(b) sind zwei beliebte beitragsorientierte Pläne, die häufig von Unternehmen und Organisationen verwendet werden, um ihre Mitarbeiter zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
- DC-Pläne können mit leistungsorientierten Renten (DB) verglichen werden, bei denen das Alterseinkommen von einem Arbeitgeber garantiert wird. Bei einem DC-Plan gibt es keine Garantien und die Teilnahme ist sowohl freiwillig als auch selbstgesteuert.
Beitragsorientierte Pläne verstehen
Es lässt sich nicht abschätzen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Arbeitnehmer bei der Pensionierung letztendlich einbringt, da sich die Beitragshöhe ändern kann und die Renditen der Anlagen im Laufe der Jahre steigen und fallen können.
Nach Angaben des Investment Company Institute entfielen 8,2 Billionen US-Dollar der 29,1 Billionen US-Dollar des gesamten Altersvorsorgevermögens in den USA zum 19. Juni 2019 auf beitragsorientierte Pläne. Der beitragsorientierte Plan unterscheidet sich von einem leistungsorientierten Plan, der auch als Pensionsplan bezeichnet wird und der den Teilnehmern garantiert, dass sie zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt eine bestimmte Leistung erhalten.
Beitragsorientierte Pläne verwenden Vorsteuer-Dollar und ermöglichen ihnen, steuerbegünstigt in Kapitalmarktanlagen zu wachsen. Das bedeutet, dass letztendlich die Einkommensteuer auf Bezüge gezahlt wird, jedoch nicht bis zum Rentenalter (mindestens 59½ Jahre alt, mit erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab Alter 72).
Die Idee ist, dass Arbeitnehmer mehr Geld verdienen und somit als Vollzeitbeschäftigte einer höheren Steuerklasse unterliegen und im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus unterliegt das auf dem Konto erzielte Einkommen erst dann der Besteuerung, wenn es vom Kontoinhaber abgehoben wird (wenn es vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben wird, wird mit bestimmten Ausnahmen ebenfalls eine Strafe von 10 % erhoben).
Vorteile der Teilnahme an einem beitragsorientierten Plan
Beiträge an einen beitragsorientierten Plan können steuerlich aufgeschoben werden. Bei traditionellen beitragsorientierten Plänen werden Beiträge steueraufgeschoben, aber Entnahmen sind steuerpflichtig. Im Roth 401(k) leistet der Kontoinhaber Beiträge nach Steuern, Abhebungen sind jedoch unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei. Der steuerbegünstigte Status von beitragsorientierten Plänen ermöglicht im Allgemeinen, dass die Salden im Laufe der Zeit im Vergleich zu Konten, die jährlich besteuert werden, größer werden, wie beispielsweise die Erträge aus Anlagen, die auf Maklerkonten gehalten werden.
Arbeitgeberfinanzierte beitragsorientierte Pläne können ebenfalls entsprechende Beiträge erhalten. Mehr als drei Viertel der Unternehmen leisten einen Beitrag zu den 401 (k) -Konten der Mitarbeiter, basierend auf dem Betrag, den der Teilnehmer beisteuert. Der häufigste Arbeitgeberzuschuss beträgt 50 Cent pro 1 Dollar, der bis zu einem bestimmten Prozentsatz eingezahlt wird, aber einige Unternehmen zahlen 1 Dollar für jeden Dollar, den Sie bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters einzahlen, im Allgemeinen 4 bis 6 %. Bietet Ihr Arbeitgeber eine Beitragsanpassung an, ist es grundsätzlich ratsam, mindestens den maximalen Beitragsbetrag einzuzahlen, da es sich im Wesentlichen um freies Geld handelt, das im Laufe der Zeit wächst und Ihnen im Ruhestand zugute kommt.
Zu den weiteren Merkmalen vieler beitragsorientierter Pläne gehören die automatische Teilnehmerregistrierung, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallentnahmen, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren.
Einschränkungen von beitragsorientierten Plänen
Bei beitragsorientierten Plänen wie einem 401 (k) -Konto müssen Mitarbeiter ihr eigenes Geld investieren und verwalten, um später im Leben genug Geld für das Ruhestandseinkommen zu sparen. Mitarbeiter sind möglicherweise finanziell nicht versiert und haben möglicherweise keine andere Erfahrung mit Investitionen in Aktien, Anleihen und anderen Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Personen in unangemessene Portfolios investieren, beispielsweise zu viel in die Aktien ihres eigenen Unternehmens investieren, anstatt in ein gut diversifiziertes Portfolio verschiedener Anlageklassenindizes.
Leistungsorientierte Pensionspläne (DB) werden im Gegensatz zu DC-Plänen professionell verwaltet und garantieren ein lebenslanges Renteneinkommen des Arbeitgebers als Rente. DC-Pläne haben keine solchen Garantien, und viele Arbeitnehmer, selbst wenn sie über ein gut diversifiziertes Portfolio verfügen, legen nicht regelmäßig genug weg und werden daher feststellen, dass sie nicht über genügend Mittel verfügen, um bis zur Pensionierung zu bestehen.
174.000 US-Dollar
Laut Fidelity lag der durchschnittliche 401 (k) -Saldo der Amerikaner im Alter von 50 bis 59 Jahren im Jahr 2019. Ein Rentner, der 5 % pro Jahr abhebt, würde nur 8.700 US-Dollar pro Jahr verdienen, und das vor Steuern.
Andere Beispiele für beitragsorientierte Pläne
Der 401(k) ist vielleicht am ehesten gleichbedeutend mit dem beitragsorientierten Plan, aber es gibt viele andere Planoptionen. Der 401(k)-Plan steht Mitarbeitern öffentlicher Körperschaften und Unternehmen zur Verfügung. Der 403(b)-Plan steht in der Regel Mitarbeitern von gemeinnützigen Unternehmen wie Schulen zur Verfügung.
Insbesondere sind 457 Pläne für Mitarbeiter bestimmter Arten von gemeinnützigen Unternehmen sowie für staatliche und kommunale Mitarbeiter verfügbar. Der Sparplan wird für Angestellte der Bundesregierung verwendet, während 529 Pläne verwendet werden, um die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren.
Da individuelle Altersversorgungskonten oft Beitragszusagen auf steuerbegünstigte Konten ohne konkrete Leistungen beinhalten, könnten sie auch als Beitragsprimat betrachtet werden.