Aufgeschobene Vergütungspläne gegenüber 401 (k) s: Was ist der Unterschied?
Aufgeschobene Vergütungspläne bieten eine zusätzliche Auswahl für Mitarbeiter in der Altersvorsorge und werden häufig als Ergänzung zur Teilnahme an einem 401 (k) -Plan verwendet. Aufgeschobene Vergütung ist einfach ein Plan, bei dem ein Mitarbeiter die Annahme eines Teils seiner Vergütung bis zu einem bestimmten zukünftigen Datum aufschiebt.
Zum Beispiel kann eine Person im Alter von 55 Jahren und mit einem Jahresverdienst von 250.000 USD die jährliche Vergütung von 50.000 USD pro Jahr für die nächsten 10 Jahre aufschieben, bis sie im Alter von 65 Jahren in den Ruhestand geht.
Aufgeschobene Vergütungspläne
Die aufgeschobenen Vergütungsfonds werden dann zurückgestellt und können eine Kapitalrendite erzielen, bis sie zur Auszahlung an den Mitarbeiter bestimmt sind. Zum Zeitpunkt des Aufschubs zahlt der Arbeitnehmer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf das abgegrenzte Einkommen ebenso wie auf den Rest seines Einkommens, muss jedoch keine Einkommenssteuer auf den aufgeschobenen Ausgleich zahlen, bis die Mittel tatsächlich eingegangen sind.1
Die zentralen Thesen
- Hochbezahlte Führungskräfte entscheiden sich häufig für aufgeschobene Vergütungspläne.
- Aufgeschobene Vergütungspläne können im Allgemeinen nicht abgerufen werden und sind ein Nachteil in Bezug auf die Liquidität.
- Im Gegensatz zu vielen 401 (k) -Plänen können aufgeschobene Vergütungspläne nicht ausgeliehen werden.
Die Vorteile von aufgeschobenen Vergütungsplänen
Aufgeschobene Vergütungspläne werden am häufigsten von hochbezahlten Führungskräften verwendet, die nicht die Summe ihrer jährlichen Vergütung benötigen, um davon zu leben, und versuchen, ihre Steuerbelastung zu verringern. Aufgeschobene Vergütungspläne reduzieren das zu versteuernde Einkommen einer Person während des Aufschubs.
Sie können auch das Risiko der alternativen Mindeststeuer (AMT) verringern und die Verfügbarkeit von Steuerabzügen erhöhen. Idealerweise qualifiziert sich die Gesamtvergütung zu dem Zeitpunkt, zu dem die Person die aufgeschobene Vergütung erhält, z. B. im Ruhestand, für eine niedrigere Steuerklasse, wodurch Steuereinsparungen erzielt werden.
Wie unterscheiden sich 401 (k) Pläne?
Ein Grund dafür, dass aufgeschobene Vergütungspläne häufig zur Ergänzung eines 401 (k) – oder eines individuellen Altersversorgungskontos (IRA) verwendet werden, besteht darin, dass der Geldbetrag, der in die Pläne aufgeschoben werden kann, viel höher ist als der für 401 (k) -Beiträge zulässige Betrag bis zu 50% der Entschädigung. Der maximal zulässige jährliche Beitrag auf ein 401 (k) -Konto ab 2020 und 2021 beträgt 19.500 USD.
Ein weiterer Vorteil von aufgeschobenen Vergütungsplänen besteht darin, dass einige bessere Anlagemöglichkeiten bieten als die meisten 401 (k) -Pläne. Aufgeschobene Vergütungspläne sind in Bezug auf die Liquidität benachteiligt. In der Regel kann vor dem angegebenen Ausschüttungsdatum aus irgendeinem Grund nicht auf aufgeschobene Vergütungsfonds zugegriffen werden. Das Ausschüttungsdatum, das im Ruhestand oder nach einer bestimmten Anzahl von Jahren liegen kann, muss zum Zeitpunkt der Aufstellung des Plans festgelegt werden und kann nicht geändert werden. Es können auch keine aufgeschobenen Ausgleichsfonds aufgenommen werden.
Die Mehrheit der 401 (k) -Konten kann ausgeliehen werden, und unter bestimmten finanziellen Schwierigkeiten – wie großen, unerwarteten medizinischen Ausgaben oder dem Verlust Ihres Arbeitsplatzes – können Gelder sogar vorzeitig abgehoben werden. Im Gegensatz zu einem 401 (k) -Plan können Gelder aus einem aufgeschobenen Vergütungsplan nicht auf ein IRA-Konto übertragen werden.
Aufgeschobene Vergütungspläne sind weniger sicher als 401 (k) Pläne.
Verfallsgefahr
Die Möglichkeit des Verfalls ist eines der Hauptrisiken eines aufgeschobenen Vergütungsplans, wodurch er erheblich weniger sicher ist als ein 401 (k) -Plan. Aufgeschobene Vergütungspläne werden informell finanziert. Es gibt im Wesentlichen nur ein Versprechen des Arbeitgebers, die aufgeschobenen Mittel zuzüglich etwaiger Kapitalerträge zum angegebenen Zeitpunkt an den Arbeitnehmer zu zahlen. Im Gegensatz dazu besteht bei einem 401 (k) ein formal eingerichtetes Konto.
Der informelle Charakter von aufgeschobenen Vergütungsplänen versetzt den Arbeitnehmer in die Lage, einer der Gläubiger des Arbeitgebers zu sein. Ein 401 (k) -Plan ist separat versichert.
Im Falle einer Insolvenz des Arbeitgebers kann dagegen nicht garantiert werden, dass der Arbeitnehmer jemals die aufgeschobenen Vergütungsgelder erhält. Der Mitarbeiter in dieser Situation ist einfach ein weiterer Gläubiger des Unternehmens, der hinter anderen Gläubigern wie Anleihegläubigern und Vorzugsaktionären in einer Schlange steht.
Aufgeschobene Vergütungspläne mit Bedacht einsetzen
Es ist im Allgemeinen vorteilhaft, wenn der Arbeitnehmer die Vergütung aufschiebt, um zu vermeiden, dass alle abgegrenzten Einkünfte gleichzeitig ausgeschüttet werden, da dies in der Regel dazu führt, dass der Arbeitnehmer genug Geld erhält, um sie in die höchstmögliche Steuerklasse für dieses Jahr zu setzen.
Wenn die Option über den Plan des Arbeitgebers verfügbar ist, ist es im Idealfall besser, wenn der Arbeitnehmer die Rechnungsabgrenzungsposten für jedes Jahr so festlegt, dass sie in einem anderen Jahr ausgeschüttet werden. Anstatt beispielsweise eine aufgeschobene Vergütung im Wert von 10 Jahren auf einmal zu erhalten, ist es für den Einzelnen in der Regel besser, über den folgenden Zeitraum von 10 Jahren Ausschüttungen von Jahr zu Jahr zu erhalten.
Finanzberater schlagen normalerweise vor, einen aufgeschobenen Vergütungsplan erst dann zu verwenden, wenn der maximal mögliche Beitrag zu einem 401 (k) -Plan geleistet wurde – und nur dann, wenn das Unternehmen, bei dem eine Person beschäftigt ist, als sehr finanziell solide angesehen wird.