Defalcation

Was ist Defalcation?

Rechtlich gesehen bezieht sich Defalcation hauptsächlich auf Diebstahl, Missbrauch oder Veruntreuung von Geldern oder Geldern, die von einem offiziellen Treuhänder oder einem anderen hochrangigen Treuhänder gehalten werden. Defalcation ist eine Form der Unterschlagung, entweder durch Fehlallokation von Geldern oder durch Nichtbilanzierung der erhaltenen Gelder. Ferner bezieht sich die Entwertung auf die Summe der zweckentfremdeten Gelder. Der Begriff wird im Rahmen des Eigentumsversicherungsgeschäfts häufig verwendet. In diesen Fällen verwendet ein Titelagent die Treuhandgelder, die den beabsichtigten Zweck haben, gedeckte Transaktionen abzuschließen, nicht ordnungsgemäß.

In einem dritten und weniger gemeinsame Definition kann gegenüberliegenden defalcation zur Konsolidierung von zwei siehe auch Forderungen von zwei nahe stehende Personen getragen wird, auf eine Gesamtmenge zu erzeugen. Wenn beispielsweise Person A gegenüber Unternehmen XYZ eine Verpflichtung in Höhe von 100 USD hat, das Unternehmen jedoch auch Person A 14 USD schuldet, wird die Defalcation dieser beiden Schulden von Person A gegenüber Unternehmen XYZ zu 86 USD fällig.

Von dieser Buchhaltungsmaßnahme wird jedoch normalerweise abgeraten, da sie das Buchhaltungswasser trüben kann. Dieses Manöver darf bestenfalls nur mit ausdrücklicher Zustimmung beider Beteiligten rechtlich durchgeführt werden.

Ein genauerer Blick auf die Defalcation

Defalcation ist in der gebräuchlichsten Form die Veruntreuung von Geldern durch Beamte. Es erscheint häufig im US-amerikanischen Insolvenzcode und weist auf illegale Manöver hin, die eine bestimmte Schuld beflecken. Die Verbindung schadet der Haftung bis zu dem Punkt, dass sie effektiv nicht in Konkurs gehen kann. Wenn dies geschieht, kann dies die Schuldner auch betrügerisch von ihren Schuldenverpflichtungen bei Abschluss des Konkurses nach Kapitel 7 oder Kapitel 13 befreien.

Im Jahr 2013 befasste sich der Oberste Gerichtshof der USA mit dem Problem und stellte fest, dass die Defalcation im Zusammenhang mit dem US-amerikanischen Insolvenzgesetz den Nachweis eines „schuldhaften Geisteszustands erfordert, der die Kenntnis oder grobe Rücksichtslosigkeit in Bezug auf die Unangemessenheit des Betroffenen beinhaltet Treuhandverhalten. “

Mit anderen Worten, die Veruntreuung von Geldern muss eine offensichtliche Absicht haben. Das Gewohnheitsrecht legt jedoch fest, dass das Verhalten bei der Verfälschung ein höheres Maß an Verschulden als Fahrlässigkeit beinhaltet, jedoch nicht unbedingt das Ausmaß des Betrugs erreicht. In einigen Fällen ist es schwieriger, Defalcationsakte zu lokalisieren. Handlungen, die als Fehlentscheidung angesehen werden können, wenn sie von Führungskräften oder hohen Beamten, die mit Geldern betraut sind, begangen werden, werden häufig unverblümt als strikte Unterschlagung charakterisiert, wenn sie von untergeordneten Mitarbeitern oder Funktionären begangen werden.

Beispiel aus der realen Welt

In dem berüchtigten Defalcationsfall von Bullock gegen BankChampaign, NA, der beim Berufungsgericht der Vereinigten Staaten für den elften Stromkreis eingereicht wurde, meldete Randy Bullock 2009 Insolvenz an, um eine Schuld aus einer Klage seiner Brüder aus dem Jahr 1999 zu begleichen. Die Brüder verklagten ihn wegen Verstoßes gegen die Treuhandpflicht als Treuhänder des Vertrauens ihres Vaters. Bullock, der 1978 zum Treuhänder ernannt wurde, nahm ohne Wissen der Begünstigten drei Kredite vom Trust auf. Er zahlte sie schließlich vollständig zurück.