Veruntreuung
Was ist Verfälschung?
Der Begriff Defalkation bezieht sich in erster Linie auf eine Handlung, die von Fachleuten begangen wird, die für den Umgang mit Geld oder anderen Ressourcen verantwortlich sind. Dies beinhaltet normalerweise den Diebstahl, den Missbrauch oder die Veruntreuung von Geldern oder Geldern, die von einem offiziellen Treuhänder oder einem anderen Treuhänder auf hoher Ebene gehalten werden. Als solche wird es als eine Form der Unterschlagung angesehen, entweder durch die falsche Zuweisung von Geldern oder durch die Nichtberücksichtigung erhaltener Gelder.
Es gibt auch andere Verwendungen des Begriffs, einschließlich der Summe von veruntreuten Geldern, der Verwendung von Treuhandfonds in der Rechtstitelversicherung und der Konsolidierung von zwei Schulden (von zwei verbundenen Parteien getragen) ohne Zustimmung einer der Parteien.
Die zentralen Thesen
- Verleumdung bezieht sich hauptsächlich auf Diebstahl, Missbrauch oder widerrechtliche Aneignung von Geldern oder Geldern, die von einem offiziellen Treuhänder oder anderen Treuhänder gehalten werden.
- Verleumdung ist nicht immer mit Absicht verbunden, weshalb sie nicht immer als Betrug gilt.
- Häufige Formen der Veruntreuung sind Veruntreuung, Schuldenkonsolidierung, Immobilienverfälschung und Fahrlässigkeit.
- Unter Veruntreuung versteht man die Fehlallokation oder das Versäumnis, erhaltene Gelder abzurechnen.
- Die Schuldenkonsolidierung erfolgt mit zwei gegensätzlichen Schulden, die von zwei verbundenen Parteien getragen werden, um einen Gesamtbetrag zu ergeben, der einer der Parteien nicht bekannt ist.
Verständnis der Defalkation
Wie oben erwähnt, ist die Verfälschung eine illegale Handlung, die je nach Kontext unterschiedliche Anwendungen haben kann. Es kommt häufig vor, wenn Beamte Gelder missbrauchen und missbrauchen, für deren Bearbeitung sie verantwortlich sind. Treuhänder und andere Treuhänder können Gelder, die für einen Zweck bestimmt sind, in eine andere Richtung lenken. Oder sie versäumen es wissentlich, erhaltene Gelder zu berücksichtigen, die für einen Kunden bestimmt sind.
Verleumdung hat auch in der Versicherungsbranche einen Platz – insbesondere in der Rechtstitelversicherung. In diesem Fall ist Verfälschung die Summe von Geldern, die zweckentfremdet werden, wenn ein Titelagent Gelder missbraucht, die auf das Treuhandkonto eingezahlt werden, die dazu bestimmt sind, Immobilientransaktionen abzudecken und abzuschließen.
Der US-Bankruptcy Code weist darauf hin, dass eine Verleumdung stattfindet, wenn ein illegales Manöver verwendet wird, um eine bestimmte Schuld zu beflecken. Diese Verbindung schädigt die Haftung, so dass sie nicht abgeführt werden kann. In diesem Fall kann es auch Schuldner von ihren Verpflichtungen befreien, sobald die Insolvenz nach Kapitel 7 oder Kapitel 13abgeschlossen ist, wenn auch in betrügerischer Absicht.
Defalcation tritt auch auf,wenn zwei gegensätzliche Schulden von zwei nahen stehenden Personen gehalten werden konsolidieren eine einzige, neue Schulden zu schaffen (und damit ein neuen geschuldeten Betrag) ohne eine Partei Wissen und Zustimmung. Diese Praxis ist illegal.
Besondere Überlegungen
Die Veruntreuung von Geldern muss eine offensichtliche Absicht haben. Das Gewohnheitsrecht legt jedoch fest, dass das Defalcationsverhalten ein höheres Maß an Verschulden als Fahrlässigkeit beinhaltet. Es steigt nur nicht unbedingt auf das Niveau des Betrugs.
In einigen Fällen ist es schwieriger, Verleumdungshandlungen zu lokalisieren. Handlungen, die von leitenden Angestellten oder hohen Beamten, die mit Geldern betraut sind, als Verleumdung angesehen werden können, werden oft unverblümter als strikte Unterschlagung bezeichnet, wenn sie von untergeordneten Mitarbeitern oder Funktionären begangen werden.
Verwechseln Sie Verleumdung nicht mit Managementbetrug. Defälschung führt nicht unbedingt zu Betrug, während Managementbetrug dies häufig tut.
Arten der Verfälschung
Wie oben erwähnt, gibt es verschiedene Arten der Defalkation. Sie beinhalten im Allgemeinen unterschiedliche Umstände, aber die Gesamtbedeutung geht normalerweise über verschiedene Sektoren des Finanzdienstleistungssektors hinaus. Hier sind einige der gängigsten Arten der Defalkation.
Schuldenkonsolidierung
Schuldenkonsolidierung an und für sich ist nicht illegal. Viele Menschen nutzen es, um ihre Schuldenlast zu verwalten und Geld zu sparen, insbesondere wenn sie ihr Geld zu einem niedrigeren Zinssatz in einem Schuldenvehikel bündeln können. Es ist jedoch illegal, wenn zwei Parteien einander Geld schulden und eine beschließt, sie zu ihrem eigenen Vorteil zusammenzulegen, ohne die Erlaubnis der anderen einzuholen.
Nehmen wir zum Beispiel an, Person A hat eine Verpflichtung von 100 USD gegenüber dem Unternehmen XYZ, aber das Unternehmen schuldet Person A auch 14 USD. Die Verfälschung dieser beiden Schulden wird von Person A zu $86 gegenüber dem Unternehmen XYZ geschuldet. Von dieser Form der Buchführung wird in der Regel abgeraten, da sie das Buchhaltungswasser trüben kann. Sie darf bestenfalls nur mit ausdrücklicher Zustimmung beider Beteiligten rechtskräftig durchgeführt werden.
Unterschlagung
Dies ist eine Form des Diebstahls. Es handelt sich um eine Wirtschaftskriminalität, die auftritt, wenn ein Profi die Bücher kocht und das Geld eines Unternehmens, einer Organisation oder einer Person (für das sie verantwortlich sind) für ihren eigenen persönlichen Gebrauch oder für einen anderen als den beabsichtigten Zweck verwendet. Der Veruntreuer kann das Geld sogar an Dritte überweisen. Die Tat kann einige Zeit andauern, bevor sie bemerkt wird, normalerweise, wenn der Betrüger hier und da ein wenig Geld nimmt – Beträge, die zu klein sind, um sofort bemerkt zu werden.3
Veruntreuung in Immobilien
Wie oben erwähnt, handelt es sich bei dieser Art der Verfälschung um Versicherungsagenten, die Gelder, die auf einem Treuhand- oder Treuhandkonto gehalten werden, missbrauchen oder veruntreuen. Anstatt das Geld zur Durchführung der beabsichtigten Immobilientransaktion zu verwenden, verwendet der Makler das Geld für seinen eigenen Gebrauch. Letztendlich ist es der potenzielle Käufer, der den Verlust erleidet, wenn der Betrug entdeckt wird.
Fahrlässigkeit
Führungskräfte auf höchster Ebene begehen diese Art von Betrug, wenn sie das Geld ihres Unternehmens wissentlich für andere, unbeabsichtigte Zwecke verwenden.
Beispiel aus der Praxis
In dem berüchtigten Verleumdungsfall Bullock gegen BankChampaign, der beim US-Berufungsgericht für den elften Bezirk eingereicht wurde, meldete Randy Bullock 2009 Insolvenz an, um eine Urteilsschuld aus einer 1999 von seinen Brüdern eingereichten Klage zu begleichen. Die Brüder verklagten ihn wegen Verstoßes gegen die Treuhandpflicht als Treuhänder des Vertrauens ihres Vaters.
Bullock, der 1978 zum Treuhänder ernannt wurde, nahm ohne Wissen der Begünstigten drei Kredite vom Trust auf. Zwei seiner Brüder verklagten Bullock wegen Vertrauensbruch. Sie gaben an, dass er als Treuhänder hinter ihrem Rücken gegangen sei, um diese Kredite aufzunehmen und den Treuhandvertrag zu verletzen.5
Das Staatsgericht ordnete Bullock an, seinen Brüdern Schadensersatz zu zahlen. Danach wurde die Treuhand an BankChampaign übertragen. Ein Gericht stellte sich auf die Seite der Institution und sagte, Bullock sei seiner Rolle als Treuhänder nicht gerecht geworden und Personen, die der Verleumdung beschuldigt werden, seien nicht in der Lage, ihre Schulden durch Konkurs zu begleichen. Am Ende zahlte er vollständig zurück.
Der Oberste US-Gerichtshof stellte 2013 fest, dass die Verleumdung im Sinne des US-Insolvenzgesetzes den Nachweis eines „schuldhaften Geisteszustands, der Kenntnis oder grobe Rücksichtslosigkeit in Bezug auf die unangemessene Natur des betreffenden treuhänderischen Verhaltens“ erfordert.
Häufig gestellte Fragen zur Verfälschung
Wie erfolgt die Verfälschung von Bargeld?
Die Verfälschung von Bargeld (oder Bargeldbetrug) kann auf verschiedene Weise erfolgen. Eine Person kann Geld stehlen, indem sie Zahlungen leistet, um gefälschte Kreditorenbelege zu erfüllen (und dabei den Dollarbetrag aufblähen). Der Treuhänder kann auch die Abrechnung von Gutschriften auf bestimmten Konten verschleiern oder verzögern.
Was ist der Unterschied zwischen Management-Betrug und Verleumdung?
Verleumdung und Managementbetrug unterscheiden sich in der Absicht. Eine Defalcation liegt vor, wenn ein Finanzfachmann wie ein Treuhänder oder Treuhänder Gelder durch Unterschlagung oder Fahrlässigkeit missbraucht hat. Einzelpersonen können sich mehr als nur Fahrlässigkeit schuldig machen. Aber die Tat muss nicht unbedingt als Betrug angesehen werden. Managementbetrug hingegen ist ein Verbrechen, das auftritt, wenn jemand die Öffentlichkeit, einschließlich der Anleger, absichtlich irreführt, indem er Jahresabschlüsse fälscht.
Was haben Fälschung, Verfälschung, Pretexting und Check Kiting gemeinsam?
Fälschung, Entkräftung, Vorwand und Scheckkiten sind alle Formen von Finanzbetrug. Fälschung ist die Erstellung oder Veränderung von Dokumenten. Eine Defalcation tritt auf, wenn Gelder missbraucht oder missbraucht werden. Pretexting findet statt, wenn jemand Geld oder Informationen von anderen stiehlt, indem er sie glauben lässt, dass sie jemand sind, dem man vertrauen kann. Scheckkiten geschieht, wenn eine Person oder ein Unternehmen einen Scheck ausstellt, in dem Wissen, dass sie nicht über genügend Guthaben auf ihrem Konto verfügen.
Ist ein Ponzi-System eine Verleumdung?
In gewisser Weise ist ein Ponzi-Schema eine Verleumdung. Das liegt daran, dass der Manager Geld von neuen Investoren verwendet, um die Renditen von Leuten zu bezahlen, die früher investiert haben. Dies ist ein Betrug, der den Anlegern enorme Renditen verspricht.