Abziehen von Aktienverlusten: Ein Leitfaden

Es macht nie Spaß, an der Börse Geld zu verlieren, außer wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Mit den Verlusten, die Sie im vorangegangenen Kalenderjahr auf Ihren steuerpflichtigen Einzelhandelskonten erzielt haben, können Sie jetzt Geld sparen. Erfahrene Trader und Anleger wissen, dass es in ihren depressiven Beständen einen Silberstreifen gibt, da sie dazu genutzt werden können, ihre Steuerbelastung unter das zu senken, was sie sonst schulden würden.

Die Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten sind relativ einfach. Sobald Sie die Grundlagen verstanden haben, wissen Sie, wann und wie Sie diese Strategien anwenden können, um Ihre eigene Steuerbelastung zu minimieren.

Kapitalgewinne 101

Die erste Regel, an die Sie sich erinnern sollten, ist, dass Sie sich nur um Kapitalgewinne und -verluste kümmern müssen, die Sie auf Ihren Anlagekonten für Privatkunden realisiert haben. Gewinne und Verluste in traditionellen oder Roth IRAs oder anderen Arten von steuerbegünstigten Plänen oder Konten sind nicht meldepflichtig. Sie müssen auch keine Gewinne oder Verluste von Wertpapieren melden, bis sie verkauft werden. Gewinne aus geschätzten Beständen, die Sie noch besitzen, sind erst dann meldepflichtig, wenn Sie sie verkaufen und dann einen Gewinn oder Verlust realisieren.

Kapitalgewinne und -verluste werden in zwei Halteperioden unterteilt. Kurzfristige Gewinne und Verluste entstehen, wenn Sie eine Anlage innerhalb eines Zeitraums von einem Jahr kaufen und dann verkaufen, einschließlich des Tages, an dem Sie sie gekauft haben. Wenn Sie beispielsweise am 23. Oktober 2019 eine Aktie gekauft haben, erzielen Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust, wenn Sie diese Aktie am 23. Oktober 2020 verkaufen. Wenn Sie die Aktie mehr als ein Jahr auf den Tag später verkaufen als wenn Sie es gekauft haben, werden Sie einen langfristigen Gewinn oder Verlust realisieren.

Es gibt eine bestimmte Reihenfolge, in der Gewinne und/oder Verluste berechnet werden. Wenn Sie im selben Jahr sowohl lang- als auch kurzfristige Gewinne und Verluste realisieren, zeigt dieses Beispiel den Prozess, mit dem Sie Ihren Nettogewinn oder -verlust berechnen:

Ihr erster Schritt besteht darin, jeden der Gewinne und Verluste mit seinen eigenen Arten zu verrechnen. Der kurzfristige Gewinn von 10.000 USD wird also mit dem kurzfristigen Verlust von 12.000 USD verrechnet. Dies führt zu einem kurzfristigen Nettoverlust von 2.000 USD. Ihr langfristiger Verlust wird dann mit Ihrem langfristigen Gewinn verrechnet, um einen langfristigen Nettogewinn von 10.000 USD zu erzielen. Ihr kurzfristiger Nettoverlust wird jetzt mit Ihrem langfristigen Nettogewinn verrechnet, um Ihnen einen endgültigen langfristigen Nettokapitalgewinn von 8.000 USD zu erzielen. Diese Zahl ist der Betrag, den Sie in Zeile 15 Ihres Anhangs D angeben, wenn Sie Ihre Steuerformulare ausfüllen.

Steuerverluste ernten

Zu wissen, wie Sie Ihre Gewinne und Verluste verrechnen können, ist nur der erste Schritt zu einem steuereffizienten Anleger. Wenn der November kommt und Sie einige Wertpapiere auf Ihrem Privatkonto halten, deren Wert seit dem Kauf gefallen ist, können Sie dies als Gelegenheit nutzen, Kapitalverluste zu realisieren, die Sie mit Ihren Gewinnen oder anderen gewöhnlichen Erträgen verrechnen können.

Dies lässt sich leicht erreichen, indem Sie die verlorenen Bestände einfach verkaufen und dann zurückkaufen. Die einzige Bedingung hierbei ist die Waschverkaufsregel, die der Internal Revenue Service (IRS) für diese Art von Rückkaufstrategieauferlegt. Diese Regel besagt, dass Anleger mindestens 30 Kalendertage verstreichen lassen müssen, bevor sie das, was sie verkauft haben, zurückkaufen können, sonst wird der Verlust nicht anerkannt.

Dies liegt daran, dass die IRS es den Menschen nicht zu leicht machen will, Kapitalverluste zu realisieren. Wenn Anleger verkaufen und dann sofort zurückkaufen könnten, könnte dies jeder absolut jedes Mal tun, wenn seine Bestände unter den Einkaufswert fallen und Millionen zusätzlicher Transaktionen schaffen – und ein unermessliches Vermögen an realisierten Verlusten, die mit Gewinnen und anderen Erträgen verrechnet werden könnten.

Die 30-tägige Wartezeit bringt ein Element des Marktrisikos mit sich, das Anleger dazu bringt, zweimal nachzudenken, bevor sie diese Strategie ausprobieren. Wenn der Kurs der Aktie oder eines anderen Wertpapiers nach dem Verkauf erheblich steigt, hat sich der Anleger selbst in den Fuß geschossen, indem er den Gewinn verpasst. Daher ist diese Strategie im Allgemeinen nur dann angemessen, wenn der aktuelle Wert der Beteiligung erheblich unter dem Kaufpreis liegt und während der Wartezeit wahrscheinlich nicht an Wert zunimmt.

Die 30-tägige Wartefrist bedeutet auch, dass Sie sie nicht später als den letzten Geschäftstag im Dezember, wenn die Märkte geöffnet sind, zurückkaufen können, wenn Sie Ihren Verlust für dieses Jahr realisieren möchten. Zählen Sie ab diesem Tag 31 Tage zurück und dies ist der letzte Tag, an dem Sie Ihre Bestände verkaufen und den realisierten Verlust melden können, wenn Sie im nächsten Frühjahr einreichen.

Die Wash-Sale-Regel kann rechtlich umgangen werden, indem eine andere Aktie oder ein anderes Wertpapier als das verkaufte zurückgekauft wird. Damit entfällt die Wartezeit, da diese Regel nur für den Verkauf und Rückkauf „im Wesentlichen identischer“ Bestände gilt. Und etwas anderes zurückzukaufen kann sowieso eine gute Idee sein. Wenn Sie die Aktie eines Unternehmens gekauft haben und auch in Bezug auf den Wirtschaftssektor dieses Unternehmens optimistisch sind, dann ist es möglicherweise ratsam, diese Position aufzugeben und einen ETF zu kaufen, der in einen breit aufgestellten Index dieses Sektors investiert.

Wenn Sie beispielsweise Aktien eines Pharmaunternehmens kaufen und der Kurs aus unternehmensspezifischen Gründen sinkt, könnten Sie die Aktie am letzten Handelstag des Jahres abwerfen und mit dem Erlös einen ETF kaufen, der alle Aktien in einem der Pharma- oder Gesundheitsindizes. So haben Sie nicht nur einen wertvollen Verlust realisiert, sondern auch Ihr Portfolio diversifiziert.

Verlustvorträge

Wenn Ihre Nettoverluste auf Ihren steuerpflichtigen Anlagekonten Ihre Nettogewinne für das Jahr übersteigen, haben Sie kein meldepflichtiges Einkommen aus Ihren Wertpapierverkäufen. Sie können dann Nettoverluste im Wert von bis zu 3.000 USD von anderen Einkommensformen wie Löhnen oder steuerpflichtigen Dividenden und Zinsen für das Jahr abschreiben.

Ein über diesen Betrag hinausgehender realisierter Nettoverlust ist auf das Folgejahr zu übertragen. Wenn Sie einen großen Nettoverlust von 20.000 USD haben, würden Sie sieben Jahre brauchen, um alles von anderen Einkommensformen abzuziehen (ein Verlust von 3.000 USD pro Jahr für 6 Jahre und einen Verlust von 2.000 USD im siebten Jahr). Wenn Sie jedoch drei Jahre nach der Realisierung Ihres Verlusts einen Gewinn von 8.000 USD erzielen würden, könnten Sie diesen Verlustbetrag gegen diesen Gewinn abschreiben, sodass Sie für diesen Gewinn für dieses Jahr kein steuerpflichtiges Einkommen mehr haben.

8.000 USD des verbleibenden nicht angemeldeten Verlustes können mit diesem Jahresgewinn verrechnet werden, wodurch sich der Gesamtbetrag der angemeldeten Verluste auf 17.000 USD erhöht. Die verbleibenden 3.000 USD können bei der Rendite im Jahr 2020 von den Gewinnen oder dem ordentlichen Einkommen abgezogen werden.

Die Quintessenz

Erfahrene Anleger, die die Regeln kennen, können ihre Verlusttipps in Steuerersparnisse verwandeln. Durch die Anwendung der hier beschriebenen Regeln und Strategien können Sie Ihre Steuerbelastung senken und in einigen Fällen Ihr Portfolio vielleicht diversifizieren. Für weitere Informationen darüber, wie Sie Verluste von Aktien abziehen können, lesen Sie die Anweisungen für Anhang D auf der IRS-Website oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater.