Mitnahmeverlust der Besteuerung
Was ist ein Mitnahmesteuerverlust?
Der Begriff Steuerverlust bei Mitnahme bezieht sich auf die Messung des Verlusts, der durch die Einführung einer neuen Staatseinnahmen aufgrund der sinkenden Nachfrage nach den zu besteuernden Gütern oder Dienstleistungen führt. Ein Eigengewichtsverlust stört daher das Gleichgewicht zwischen Angebot und Nachfrage. Der englische Ökonom Alfred Marshall wird weithin als Begründer der Tragfähigkeitsverlustanalyse angesehen.
Die zentralen Thesen
- Der Mitnahmeeffekt der Besteuerung misst den gesamtwirtschaftlichen Verlust, der durch eine neue Steuer auf ein Produkt oder eine Dienstleistung verursacht wird.
- Es analysiert den Produktionsrückgang und den Nachfragerückgang durch die Erhebung einer Steuer.
- Es sind verlorene Opportunitätskosten.
Mitnahmeeffekte bei der Besteuerung verstehen
Regierungen erheben Steuern, um Einnahmen zu erzielen. Mit diesen Mitteln werden öffentliche Programme und Projekte wie Infrastruktur, Wirtschaftshilfe und soziale Dienste unterstützt. Bundes, Landes- und Kommunalverwaltungen beschließen häufig, Steuern zu erhöhen, um Einnahmen zur Deckung von Fehlbeträgen zu erzielen. Obwohl diese Aktion wie eine gute Idee erscheinen mag, hat sie oft den gegenteiligen Effekt. Dies wird als Mitnahmeeffekt der Besteuerung oder einfach als Mitnahmeverlust bezeichnet.
So funktioniert das. Wenn die Regierung Steuern auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhebt, erhebt sie diese Steuern als zusätzliche Einnahmen. Steuern führen jedoch zu höheren Produktionskosten und einem höheren Einkaufspreis für den Verbraucher. Dies wiederum verursacht Produktionsvolumen (und damit Versorgung) fallen, zu einem Rückgang der Nachfrage nach diesen Waren und Dienstleistungen führt. Diese Lücke zwischen dem besteuerten und dem steuerfreien Produktionsvolumen ist der Mitnahmeverlust.
Diese Theorie wurde von Alfred Marshall entwickelt, einem Ökonomen, der sich auf Mikroökonomie spezialisiert hat. Nach Marshall stehen Angebot und Nachfrage in direktem Zusammenhang mit Produktion und Kosten. Diese Punkte schneiden sich in der Mitte. Wenn man sich also ändert, gerät das aus dem Gleichgewicht.
Obwohl sich Experten nicht einig sind, ob Mitnahmeverluste genau gemessen werden können, sind sich viele Ökonomen einig, dass Steuern oft kontraproduktiv sein können. Dies macht einen Mitnahmeeffekt der Besteuerung zu verlorenen Opportunitätskosten.
Mitnahmeeffekte bei der Besteuerung können als der allgemeine Nachfragerückgang und der anschließende Rückgang des Produktionsniveaus nach der Einführung einer Steuer angesehen werden, die normalerweise grafisch dargestellt wird.
Besondere Überlegungen
Die Besteuerung reduziert die Renditen aus Investitionen, Löhnen, Mieten und Unternehmertum. Dies wiederum verringert den Anreiz, zu investieren, zu arbeiten, Immobilien einzusetzen und Risiken einzugehen. Aber es ermutigt die Steuerzahler auch, Zeit und Geld aufzuwenden, um ihre Steuerlast zu vermeiden, und wertvolle Ressourcen für andere produktive Zwecke abzulenken.
Die meisten Regierungen erheben überproportional Steuern auf verschiedene Personen, Waren, Dienstleistungen und Aktivitäten. Dies verzerrt die natürliche Marktverteilung der Ressourcen. Die begrenzten Ressourcen werden sich von ihrer ansonsten optimalen Verwendung weg von stark besteuerten Aktivitäten hin zu leicht besteuerten Aktivitäten bewegen, die möglicherweise nicht für alle von Vorteil sind.
Mitnahmeverlust von Defizitausgaben und Inflation
Die Steuerökonomie gilt auch für andere Formen der Staatsfinanzierung. Wenn eine Regierung ihre Aktivitäten nicht durch Steuern, sondern durch Anleihen finanziert, wird der Mitnahmeeffekt nur verzögert. Zur Tilgung der Anleiheschulden müssen künftig höhere Steuern erhoben werden.
Der Mitnahmeeffekt der Inflation ist nuanciert. Die Inflation reduziert das Produktionsvolumen der Wirtschaft auf drei Arten:
- Einzelpersonen lenken Ressourcen für Maßnahmen zur Bekämpfung der Inflation um.
- Die Regierungen tätigen mehr Ausgaben und die Defizitfinanzierung wird zu einer versteckten Steuer.
- Erwartungen einer zukünftigen Inflation reduzieren die gegenwärtigen privaten Ausgaben.
Ausgabendefizit bedeutet Kreditaufnahme, die lediglich den Verlust von Steuern auf einen späteren Zeitpunkt verzögert, an dem die Schulden zurückgezahlt werden müssen.
Beispiel für den Verlust der Besteuerung von Mitnahmeeffekten
Hier ist ein hypothetisches Beispiel, um zu zeigen, wie der Mitnahmeeffekt der Besteuerung funktioniert. Nehmen wir an, der mythische Stadtstaat Braavos erlegt allen seinen Bürgern eine pauschale Einkommenssteuer von 40 % auf. Die Regierung wird durch diese neue Steuer zusätzliche 1,2 Billionen US-Dollar pro Jahr sammeln.
Dieser große Teil des Geldes, der jetzt an die Regierung von Braavos geht, steht nicht mehr für Konsumgüter und Dienstleistungen oder für Verbrauchersparen und Investitionen zur Verfügung.
Angenommen, die Konsumausgaben und Investitionen gehen um mindestens 1,2 Billionen US-Dollar zurück und die gesamte Wirtschaftsleistung sinkt um 2 Billionen US-Dollar. In diesem Fall beträgt der Mitnahmeverlust 800 Milliarden US-Dollar – die Gesamtproduktion von 2 Billionen US-Dollar abzüglich 1,2 Billionen US-Dollar Verbraucherausgaben oder Investitionen entspricht einem Mitnahmeverlust von 800 Milliarden US-Dollar.