Mitnahme Verlust der Besteuerung
Was ist ein Deadweight Loss of Taxation?
Der Mitnahmeverlust der Besteuerung ist ein Maß für den wirtschaftlichen Verlust, der durch die Einführung einer neuen Steuer verursacht wird. Der englische Ökonom Alfred Marshall (1842-1924) gilt weithin als Urheber der Analyse des Gewichtsverlusts.
Die zentralen Thesen
- Der Verlust der Steuerbelastung misst den wirtschaftlichen Gesamtverlust, der durch eine neue Steuer auf ein Produkt oder eine Dienstleistung verursacht wird.
- Es analysiert den Produktionsrückgang und den Nachfragerückgang, die durch die Erhebung einer Steuer verursacht werden.
- Es sind verlorene Opportunitätskosten.
Die Theorie besagt, dass die Einführung einer neuen Steuer oder die Erhöhung einer alten Steuer nach hinten losgehen kann, was zu unzureichenden oder keinen Gewinnen bei den Staatseinnahmen aufgrund des Rückgangs der Nachfrage nach den zu besteuernden Waren oder Dienstleistungen führt. Das Gleichgewicht zwischen Angebot und Nachfrage ist gestört.
Grundlegendes zum Verlust von Steuern durch Mitnahmeeffekte
Der Verlust der Besteuerung durch Mitnahmeeffekte kann als allgemeine Verringerung der Nachfrage und der anschließende Rückgang des Produktionsniveaus angesehen werden, der auf die Einführung einer Steuer folgt. Dies wird normalerweise grafisch dargestellt.
Die Grafik zeigt die Angebotskurve für das Produkt oder die Dienstleistung, die bzw. die besteuert wird, zusammen mit der Nachfragekurve dafür. Die Differenz entspricht dem Mitnahmeverlust der Besteuerung.
Beispiel für den Verlust der Besteuerung von Mitnahmeeffekten
Stellen Sie sich vor, der mythische Stadtstaat Braavos hat allen Bürgern eine pauschale Einkommenssteuer von 40% auferlegt. Durch diese Steuer wird die Regierung zusätzliche Steuern in Höhe von 1,2 Billionen US-Dollar pro Jahr erheben.
Dieser große Geldbetrag, der jetzt an die Regierung von Braavos geht, steht nicht mehr für Ausgaben für Konsumgüter und Dienstleistungen oder für Ersparnisse und Investitionen der Verbraucher zur Verfügung.
Angenommen, die Konsumausgaben und -investitionen sinken um mindestens 1,2 Billionen US-Dollar, und die gesamte Wirtschaftsleistung sinkt um 2 Billionen US-Dollar.
In diesem Fall beträgt der Verlust an Mitnahme 800 Milliarden US-Dollar. (2 Billionen US-Dollar Gesamtproduktion abzüglich 1,2 Billionen US-Dollar Konsumausgaben oder Investitionen entsprechen 800 Milliarden US-Dollar Verlust an Mitnahme).
Auswirkungen des Gewichtsverlusts
Nicht alle sind sich einig, dass der Gewichtsverlust genau gemessen werden kann. Viele Ökonomen sind sich jedoch einig, dass Steuern kontraproduktiv sein können.
Defizitausgaben sind Kredite, die den Verlust der Steuerbelastung nur bis zu einem späteren Zeitpunkt verzögern, an dem die Schulden zurückgezahlt werden müssen.
Steuern führen zu höheren Produktionskosten oder einem höheren Kaufpreis für den Verbraucher. Dies führt wiederum zu einem geringeren Produktionsvolumen und einer geringeren Produktnachfrage als sonst.
Die Lücke zwischen dem besteuerten und dem steuerfreien Produktionsvolumen ist der Mitnahmeverlust.
Laut neoklassischer Analyse hängt die Höhe des Verlusts von den Formen und Elastizitäten der Angebots- und Nachfragekurven ab.
Argumente gegen die Besteuerung
Die Besteuerung reduziert die Erträge aus Investitionen, Löhnen, Mieten und Unternehmertum. Dies wiederum verringert den Anreiz, zu investieren, zu arbeiten, Immobilien bereitzustellen und Risiken einzugehen.
Es ermutigt die Steuerzahler auch, Zeit und Geld zu investieren, um ihre Steuerbelastung zu vermeiden und wertvolle Ressourcen von anderen produktiven Verwendungszwecken abzulenken.
Die meisten Regierungen erheben unverhältnismäßig viele Steuern auf verschiedene Personen, Waren, Dienstleistungen und Aktivitäten. Dies verzerrt die natürliche Marktverteilung der Ressourcen.
Die begrenzten Ressourcen verlagern sich von ihrer ansonsten optimalen Nutzung weg von stark besteuerten Aktivitäten hin zu leicht besteuerten Aktivitäten, was möglicherweise nicht für alle von Vorteil ist.
Mitnahmeverlust bei Defizitausgaben und Inflation
Die Steuerökonomie gilt auch für andere Formen der staatlichen Finanzierung. Wenn eine Regierung Aktivitäten eher durch Anleihen als durch Steuern finanziert, verzögert sich der Verlust von Mitnahmeeffekten nur. Zur Tilgung der Schuldverschreibungen müssen höhere künftige Steuern erhoben werden.
Der Mitnahmeverlust der Inflation ist nuanciert. Die Inflation reduziert das Produktionsvolumen der Wirtschaft auf drei Arten:
- Einzelpersonen lenken Ressourcen in Aktivitäten zur Bekämpfung der Inflation um.
- Die Regierungen investieren mehr und die Defizitfinanzierung wird zu einer „versteckten Steuer“.
- Die Erwartungen an die künftige Inflation verringern die gegenwärtigen privaten Ausgaben.