Ein Tag im Leben eines Auditors

Wenn Sie den Lebensunterhalt mit der Prüfung und Bescheinigung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens bestreiten möchten, ist eine Karriere in der Wirtschaftsprüfung möglicherweise die richtige Wahl für Sie. Um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, haben wir drei Auditoren gebeten, über ihren typischen Arbeitstag zu sprechen.

Eric Wolf, Prüfungsleiter, Demetrius Berkower

Audit Manager Eric Wolf arbeitet für Demetrius Berkower, einem regionalen Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsunternehmen mit Niederlassungen in New Jersey, Los Angeles und den Cayman Islands. Das Unternehmen bietet seinen Kunden in den gesamten USA Buchhaltungs- und Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen an und hat Kunden mit einem Jahresumsatz von mehreren hunderttausend US-Dollar bis zu mehr als 100 Millionen US-Dollar.

Wolf ist Prüfungsleiter in der  Hedgefonds Praxis des Unternehmens, so dass die meisten seiner über 30 Kunden Hedgefonds und andere Investmentgesellschaften sind.

Zuvor war Wolf bei zwei anderen großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften als Prüfungsleiter mit Spezialisierung auf Prüfungen von Nonprofit- und Gesundheitsunternehmen tätig.

Wolf kommt gegen 9:00 Uhr im Büro an und beginnt seinen Tag damit, E-Mails zu überprüfen und seine Prioritäten basierend auf behördlichen und Kundenfristen zu organisieren. Nachdem er mit seinen Kunden kommuniziert hat, um zusätzliche Informationen zu erhalten, die er benötigt, führt er Prüfungshandlungen durch. Er delegiert bestimmte Aufgaben an die Mitarbeiter, um eine effiziente Ausführung der Arbeiten zu gewährleisten.

Hedgefonds müssen geprüft werden, um den Vorschriften der Securities and Exchange Commission und anderen behördlichen Vorschriften zu entsprechen und um die Anleger zufrieden zu stellen. Der Prüfungsbericht gibt die Auffassung ab, dass die Jahresrechnung des Fonds in allen wesentlichen Belangen richtig dargestellt wird.

Wolf lernt die Bewertung der Fondsanlagen kennen und testet diese. Er prüft auch die Gebühren, die der Hedgefonds-Manager seinen Anlegern berechnet, und vergleicht diesen Betrag mit dem Betrag, der in den Organisationsdokumenten des Fonds beschrieben ist.

Wolf nimmt an Kundengesprächen teil, um Prüfungs- und Steuerarbeiten, Branchenereignisse und neue Rechnungslegungsstandards zu diskutieren, die für die Hedgefondsbranche und speziell für diesen Kunden relevant sind. Der Kunde informiert Wolf und seine Kollegen über die Performance des Hedgefonds und andere geschäftliche Angelegenheiten.

Wolf nimmt auch an internen Mitarbeitergesprächen teil, um den Arbeitsstatus zu besprechen und die Prioritäten der Kunden zu besprechen. Er trifft sich mit Managern und Partnern, um interne Prozesse und allgemeine Dokumentationen zu optimieren und sicherzustellen, dass ihre Audits effizient, effektiv und pünktlich abgeschlossen werden.

Außerdem finden häufig Telefonkonferenzen mit potenziellen Hedgefonds-Kunden sowie Maurice Berkower, dem führenden Hedgefonds-Partner des Unternehmens, statt. Im Mittelpunkt der Diskussion stehen die Struktur und die Handelsstrategie des Fonds sowie die von den Fondsmanagern gesuchten Dienstleistungen. Wolf stellt Biografien des Unternehmens und des Partners und Managers bereit, der die Stelle übernehmen wird. Sie besprechen auch verschiedene Aspekte der Prüfung und verhandeln die Preisgestaltung.

Wolf sagt, die Kultur bei Demetrius Berkower sei sehr freundlich. Urlaub zu bekommen ist kein Problem, solange er rechtzeitig kündigt und seinen Kollegen seinen Arbeitsstatus mitteilt, damit sie seinen Kunden während seiner Abwesenheit helfen können.

Auch während seiner Abwesenheit checkt Wolf in der Regel seine E-Mails und Voicemails. Während der geschäftigen Saison arbeitet er etwa 45 Stunden pro Woche, aber von Mitte Januar bis April arbeitet er normalerweise an Tagen und Wochenenden über 11 Stunden.

Während der arbeitsreichen Zeit überschneidet sich ein Großteil der Arbeit mit steuerlichen Anforderungen, wie beispielsweise die Erstellung des Schedule K-1 des Hedgefonds  für seine Anleger. Wolf erstellt keine Steuererklärungen, arbeitet aber eng mit der Steuerabteilung zusammen.

Wolf freut sich besonders über die Möglichkeit, mit vielen Unternehmen gleichzeitig zu arbeiten und sich ein Gesamtbild von deren Tätigkeit zu machen. Er sagt, dass jeder Tag etwas Neues und Interessantes bietet.

Lindsey Graves, Senior Accountant, EisnerAmper

Lindsey Graves, zertifizierte Wirtschaftsprüferin, ist seit vier Jahren bei EisnerAmper, einer Wirtschaftsprüfungs, Beratungs- und Steuerberatungsgesellschaft.

Graves begann als Praktikant und nahm nach seinem Abschluss eine Vollzeitstelle an. Nach zwei Jahren wurde sie zur leitenden Buchhalterin in der Hedgefonds-Gruppe des Unternehmens befördert.

EisnerAmper arbeitet mit mehr als 1.000 Hedgefonds, Private-Equity-Fonds und anderen Fondsgesellschaften sowie mit fast 100 Broker-Dealern zusammen, die Investmentbanken und Retail-Brokerages bedienen.

Wenn Sie Auditing mögen, aber nicht sicher sind, ob Sie Ihre Tage ausschließlich diesem widmen möchten, bietet eine Karriere als CPA etwas Abwechslung. Neben der Arbeit an Hedgefonds-Prüfungen bietet Graves Steuerbuchhaltung, Buchführung und Fondsdienstleistungen an.

„Da ich mit mehreren Gruppen zusammenarbeite, sind keine zwei Tage genau gleich“, sagt sie.

Das erste, was Graves tut, wenn sie ins Büro kommt, ist, ihre E-Mails und Voicemails abzurufen. Als leitende Mitarbeiterin ist sie in der Regel die Hauptansprechpartnerin für Kunden. Wenn sie also eine Anfrage von ihnen erhält, entscheidet sie, ob sie selbst damit fertig werden kann, delegieren oder die Anleitung eines Managers oder Partners einholen sollte.

Sie beantwortet auch Fragen der von ihr betreuten Mitarbeiter und erledigt Anfragen der Manager und Partner, mit denen sie zusammenarbeitet.

Graves verbringt den größten Teil ihres Tages damit, die von den Mitarbeitern vorbereiteten Arbeiten zu überprüfen. „Dazu gehören Prüfungsarbeitspapiere und Prüfverfahren, Jahresabschlüsse, Steuerarbeitspapiere und ausgefüllte Steuererklärungen sowie verschiedene Buchhaltungsprojekte“, sagt sie. „Ich verbringe auch Zeit damit, alle Fragen der Mitarbeiter zu beantworten, während sie die oben genannten Arbeiten vorbereiten“, fügt sie hinzu.

Sie legt die geprüfte Arbeit ihrem Vorgesetzten zur erneuten Prüfung vor und hilft dabei, die Prüfung oder Steuererklärung abzuschließen und dem Kunden zuzustellen. „Ich fungiere auch als Bindeglied zwischen unserem Team und dem Kunden, wenn wir zusätzliche Fragen oder Punkte haben, die einer Klärung bedürfen“, sagt sie.

Einmal pro Woche unterstützt Graves das Fondsverwaltungsteam ihrer Firma bei der Anlegerbetreuung. Sie überprüft die Überprüfungsläufe zweimal im Monat und überwacht die Abschlussaktivitäten zum Monatsende für zwei Kunden, für die ihre Firma die Backoffice-Buchhaltung durchführt. „Nach Abschluss des Monats überprüfe ich die von den Mitarbeitern für das Engagement erstellten GAAP Finanzdaten und sende diese an den Kunden und seine Investoren“, sagt sie. Die Finanzdaten werden für die monatliche Budgetierung und behördliche Einreichungen verwendet.

Diese Finanzdaten werden jährlich geprüft, und Graves ist der Hauptansprechpartner für die Wirtschaftsprüfer, der alle erforderlichen Berichte oder Antworten zu den Finanzdaten bereitstellt.

Graves arbeitet in der Regel jedes Jahr an etwa 15 Prüfungen und 30 Steuererklärungen. Sie sagt, dass die Vielfalt die Dinge interessant macht, mit unterschiedlichen Themen und Herausforderungen von jedem Kunden.

Während der Steuersaison arbeitet Graves normalerweise von 7.30 Uhr bis 22.00 Uhr und kommt samstags für etwa fünf Stunden ins Büro. Den Rest des Jahres arbeitet sie von 7:30 bis 16:30 Uhr, was ihr ein persönliches Leben ermöglicht.

Die Nebensaison ist eine gute Zeit für Urlaub, und Graves hat acht Wochen bezahlten Urlaub pro Jahr.

Graves sagt, dass ihre Kollegen, die Audit-Senior sind, 80 bis 90 % ihrer Zeit mit Auditing-Arbeit verbringen, sie widmet nur etwa ein Drittel ihrer Zeit dem Auditing.

Ihre Prüfungstätigkeit konzentriert sich auf die Prüfung der Existenz und Bewertung der Wertpapiere, die ihre Hedgefonds-Kunden halten. Sie testet auch die Kapitalaktivität der Anleger und Transaktionen mit nahestehenden Parteien wie Verwaltungsgebühren und die an die Komplementärin gezahlte Leistungsallokation. Sie vergleicht die jedem Anleger in Rechnung gestellten Prozentsätze mit den im Fondsvertrag angegebenen Prozentsätzen, um deren Richtigkeit zu gewährleisten.

Für ihre bei der SEC registrierten Hedgefonds-Kunden erstellt sie die geprüften Abschlüsse, die die Fonds innerhalb von 120 Tagen nach Jahresende bei der SEC einreichen müssen. Diese Kunden verwenden ihre geprüften Jahresabschlüsse auch, um bestehenden Anlegern zu berichten und potenzielle neue Anleger zu informieren.

Daniel R. Montes, Interner Revisionsleiter, großer Einzelhändler

Interner Revisionsleiter Daniel Montes war die letzten acht Jahre als Wirtschaftsprüfer oder Berater tätig und hatte viele Positionen vom Associate bis zum Manager inne. Derzeit arbeitet er als interner Prüfer für einen großen Einzelhändler.

Montes beschreibt seine Rolle als die Person, die Ihnen hilft, Ihr Haus aufzuräumen, bevor Ihre Eltern nach Hause kommen. „Bevor die externen Prüfer zu ihrer jährlichen Überprüfung kommen, verbringt die interne Revision ein Jahr damit, Kontrollen zu testen, um die betriebliche Wirksamkeit sicherzustellen“, sagt er.