Sorgerechtsvereinbarung
Was ist eine Sorgerechtsvereinbarung?
Eine Depotvereinbarung ist eine Vereinbarung, bei der ein Vermögenswert oder eine Immobilie im Namen des tatsächlichen Eigentümers (wirtschaftlichen Eigentümers) gehalten wird. Solche Vereinbarungen werden in der Regel von staatlichen Stellen oder Unternehmen getroffen, um verschiedene Leistungsprogramme zu verwalten.
Die zentralen Thesen
- Mit einer Depotvereinbarung hält ein Nominee Vermögenswerte oder Eigentum im Namen des tatsächlichen Eigentümers.
- Beispiele hierfür sind Vorsorgeprogramme für Mitarbeiter wie 401 (k) -Pakete oder Gesundheitssparkonten, bei denen ein Unternehmen einen Dritten mit der Verwaltung des Plans beauftragt.
- Diese Art von Vereinbarungen bieten den Mitarbeitern den Vorteil, dass ein Konto von einem Anlagefachmann verwaltet wird.
Wie eine Sorgerechtsvereinbarung funktioniert
Ein Beispiel für eine Depotvereinbarung wäre eine betriebliche Altersvorsorge. Viele, wenn nicht die meisten Unternehmen beauftragen einen Dritten mit der Verwaltung solcher Pläne, um Zahlungen vom Arbeitgeber und den Arbeitnehmern einzuziehen, die Mittel zu investieren und die Leistungen auszuzahlen.
Der Vorteil dieser Vereinbarung besteht darin, dass der wirtschaftliche Eigentümer professionelle Beratung erhält, was Zeit spart und häufig niedrigere Gebühren bedeutet, die andernfalls verfügbar wären, wenn das Geld von jedem einzelnen Eigentümer verwaltet würde.
Bei Depotvereinbarungen, die für Leistungsprogramme verwendet werden, sammelt die Depotbank Mitarbeitergelder durch regelmäßige Lohnabzüge und investiert das Geld. Die mit diesen Vereinbarungen verbundenen Gebühren sind in der Regel niedriger als die Gebühren, die einzelnen Anlegern in Rechnung gestellt werden.
Wie Sorgerechtsvereinbarungen angewendet werden
Sorgerechtsvereinbarungen werden für eine Vielzahl von Leistungsprogrammen wie IRAs und Gesundheitssparkonten verwendet. In der Regel beschreibt die Vereinbarung die Zahlung der Person, die an die Depotbank ausgezahlt wird, die wiederum dafür sorgt, dass die Gelder bei einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut gehalten werden. Abhängig von der Art des Kontos haftet die Depotbank möglicherweise nicht, wenn der Arbeitgeber des Arbeitnehmers nicht die entsprechenden Mittel zur Verfügung stellt, die für die Leistung bestimmt waren. Wenn ein Unternehmen beispielsweise nicht den entsprechenden Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan leistet, sind etwaige Verluste nicht in der Verantwortung der Depotbank.
Gemäß einer solchen Vereinbarung kann eine Depotbank aufgefordert werden, dem Internal Revenue Service alle Ausschüttungen zu melden, die von den von ihnen überwachten Konten oder Vermögenswerten vorgenommen wurden. Es ist jedoch nicht unbedingt die Pflicht der Depotbank, zu melden, warum die Ausschüttung vorgenommen wurde. Wenn beispielsweise ein Mitarbeiter mit einem Gesundheitssparkonto eine Ausschüttung erhält, kann der Mitarbeiter die Verantwortung dafür tragen, nachzuweisen, dass dies für einen qualifizierten medizinischen Aufwand verwendet wurde.
Der Mitarbeiter, nicht die Depotbank, muss möglicherweise Aufzeichnungen führen, die bestätigen, dass die Verteilung steuerfrei erfolgt ist. Es könnte auch Sache des Arbeitnehmers und nicht der Depotbank sein, zu bestimmen, welche Einkommenssteuern auf die Ausschüttung fällig sind und ob Steuerstrafen anfallen.
Die Depotbank ist möglicherweise auch nicht dafür verantwortlich, einen Teil der Ausschüttung zurückzuhalten, der zur Deckung etwaiger fälliger Einkommenssteuern verwendet wird. Sollte der Kontoinhaber sterben, könnte die Depotbank dafür verantwortlich sein, die Gelder auf dem Konto zu liquidieren und dann die Verteilung des Vermögens an die Begünstigten gemäß den Parametern des Nachlasses des Verstorbenen zu gewährleisten.