Währungstransaktionsbericht (CTR)
Was ist ein Währungstransaktionsbericht (CTR)?
Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) ist ein Bankformular, das in den Vereinigten Staaten verwendet wird, um Geldwäsche zu verhindern. Dieses Formular muss von einem Bankvertreter ausgefüllt werden, wenn ein Kunde versucht, eine Währungstransaktion von mehr als 10.000 USD durchzuführen. Es ist Teil der Verantwortung des Bankensektors zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML).
Um Finanzverbrechen zu verhindern, verlangen die CTRs von den Instituten, dass sie die Identität und die Sozialversicherungsnummern aller Personen überprüfen, die eine große Transaktion versuchen, unabhängig davon, ob diese Person ein Konto bei der Institution hat oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) wird verwendet, um den Aufsichtsbehörden jede Währungstransaktion zu melden, die 10.000 USD übersteigt.
- Die CTR ist Teil der Bemühungen zur Bekämpfung der Geldwäsche, um sicherzustellen, dass das Geld nicht für illegale oder regulierte Aktivitäten verwendet wird.
- Banken, Regierungsbehörden oder öffentlich-rechtliche Körperschaften sind von der CTR-Bedingung ausgenommen, wenn sie große Beträge tätigen.
- Eine CTR kann auch für kleinere Transaktionen eingereicht werden, wenn der Kunde den Schwellenwert von 10.000 US-Dollar absichtlich vermeidet. Dies wird als Strukturierung bezeichnet.
- Banken müssen Sie nicht informieren, wenn sie eine CTR einreichen, es sei denn, Sie fragen. Sie können die Transaktion beenden, dies führt jedoch zu einem Bericht über verdächtige Aktivitäten (SAR).
Informationen zu Währungstransaktionsberichten
Das Gesetz über das Bankgeheimnis leitete die Meldung von Währungstransaktionen im Jahr 1970 ein. Allerdings müssen nicht alle Transaktionen über 10.000 USD mit einer CTR gemeldet werden. Die jüngste Gesetzgebung hat bestimmte Gruppen identifiziert, die als „befreite Personen“ bekannt sind.
Die drei Kategorien von „befreiten Personen“ sind:
- Jede Bank in den USA.
- Abteilungen oder Behörden, die unter Bundes, Landes- oder Kommunalverwaltungen fallen, einschließlich aller Organisationen, die Regierungsgewalt ausüben.
- Jedes Unternehmen, dessen Aktien an der NYSE, Nasdaq und American Stock Exchange gehandelt werden (mit Ausnahme von Aktien, die auf dem Emerging Company Marketplace und unter der Rubrik Nasdaq Small-Cap Issues gelistet sind).
Verlauf der Währungstransaktionsberichte
Als die CTR ursprünglich eingeführt wurde, war das Urteil eines Bankangestellten das einzige, was dazu führte, dass eine verdächtige Transaktion von weniger als 10.000 US-Dollar der Strafverfolgung gemeldet wurde. Dies war in erster Linie auf die Besorgnis der Finanzindustrie um das Recht auf finanzielle Privatsphäre zurückzuführen. Am 26. Oktober 1986, mit der Verabschiedung des Money Laundering Control Act, wurde das Recht auf finanzielle Privatsphäre nicht mehr thematisiert.
Als Teil des Gesetzes erklärte der Kongress, dass ein Finanzinstitut nicht für die Weitergabe verdächtiger Transaktionsinformationen an die Strafverfolgungsbehörden haftbar gemacht werden kann. Infolgedessen hatte die nächste Version der CTR oben ein Kontrollkästchen für verdächtige Transaktionen. Dies galt bis April 1996, als der Verdachtsbericht (SAR) eingeführt wurde. CTRs wurden ursprünglich auf Formular 104 eingereicht; sie werden jetzt auf dem Formular 112 eingereicht.
Trinkgeld
Neben einer CTR müssen Banken auch Verdachtsmeldungen für Transaktionen einreichen, bei denen sie vermuten, dass es sich um Gelder aus illegalen Quellen handelt.
So funktionieren Währungstransaktionsberichte derzeit
Wenn ein Kunde eine Transaktion mit mehr als 10.000 US-Dollar einleitet, erstellt die meisten Banksoftware automatisch elektronisch eine CTR und trägt Steuer- und andere Kundeninformationen ein. CTRs seit 1996 enthalten eine optionale Checkbox am oberen Rand des Bankmitarbeiters, der die Transaktion mit dem SAR für verdächtig hält.
Eine Bank ist nicht verpflichtet, einen Kunden über die Meldeschwelle von 10.000 USD zu informieren, es sei denn, der Kunde fragt nach. Ein Kunde kann es ablehnen, die Transaktion fortzusetzen, wenn er informiert wird. Dies würde jedoch weiterhin erfordern, dass der Bankangestellte eine CTR sowie eine SAR einreicht.
Warnung
Versuchen Sie nicht, eine CTR zu vermeiden, indem Sie Ihre Transaktion in mehrere Transaktionen aufteilen oder eine Transaktion mit knapp 10.000 US-Dollar durchführen. Das bewusste Umgehen der CTR-Meldeschwelle ist ein Bundesverbrechen, das als „Strukturierung“ bekannt ist.
Sobald ein Kunde mehr als 10.000 USD in einer Währung vorlegt oder eine Auszahlung beantragt, muss die Entscheidung, die Transaktion fortzusetzen, ohne Abstriche fortgesetzt werden, um die Einreichung einer SAR zu vermeiden. Wenn ein Kunde beispielsweise von seiner ursprünglichen Anfrage ablehnt und stattdessen dieselbe Transaktion für 9.999 USD anfordert, muss der Bankangestellte sowieso eine CTR zusammen mit einer SAR einreichen.
Das bewusste Umgehen der Meldeschwelle von 10.000 US-Dollar bei mehreren Transaktionen oder Transaktionen knapp unter 10.000 US-Dollar wird als „Strukturierung“ bezeichnet. Strukturierung ist nach Bundesrecht illegal, mit strengen Strafen sowohl für den Kunden als auch für den Bankangestellten.
Häufig gestellte Fragen zum Währungstransaktionsbericht (CTR)
Was ist eine CTR im Bankwesen?
Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) ist ein obligatorischer Bericht, der für Währungstransaktionen, die 10.000 USD überschreiten, als Teil der Anti-Geldwäsche-Anforderungen der Bank eingereicht werden muss.
Sind Währungstransaktionsberichte vertraulich?
Banken müssen Kunden nicht über CTRs informieren, es sei denn, der Kunde fragt nach. Dies unterscheidet sich von einem Bericht über verdächtige Aktivitäten, der dem Kunden nicht offengelegt werden sollte.
Geht ein Währungstransaktionsbericht an den IRS?
Während Währungstransaktionsberichte an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) gemeldet werden, kann der IRS nach Angaben des US-Finanzministeriums auch Daten von CTRs verwenden, um Steuervorschriften durchzusetzen.
Wann sollte ein Währungstransaktionsbericht eingereicht werden?
CTRs müssen immer dann eingereicht werden, wenn ein Kunde eine Währungstransaktion über 10.000 US-Dollar durchführt, oder für mehrere Transaktionen, wenn die Summe 10.000 US-Dollar an einem Tag überschreitet.