Qualifizierte Altersvorsorge-Beitragsgutschrift

Was ist ein qualifizierter Altersvorsorgebeitrag?

Der qualifizierte Rentensparbeitragskredit, oft abgekürzt als „Sparkredit“, ermutigt einkommensschwache Personen, Beiträge zu ihrer qualifizierten Altersvorsorge zu leisten, indem sie letztendlich ihre gesamten Steuerpflichten reduziert. Es wird auf dem einseitigen IRS-Formular 8880 abgelegt, das zur Berechnung der Spargutschriften von Einzelpersonen, Haushaltsvorständen oder Ehepaaren verwendet wird.2

Verstehen der qualifizierten Altersvorsorgebeitragsgutschrift

Zu den qualifizierten Rentenkonten, die für einen Sparerkredit in Frage kommen, gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, 401(k)-Pläne, 403(b)-Pläne und 457-Pläne. Steuerzahler können diese Gutschrift auch dann nutzen, wenn sie separate Abzüge für ihre IRA-Beiträge geltend machen. Darüber hinaus kann ab 2018 auch ein Steuerpflichtiger, der der Begünstigte ist, Anspruch auf diese Gutschrift für Beiträge zu den Sparkonten Achieving a Better Life Experience (ABLE) haben.1

Um diesen Kredit in Anspruch nehmen zu können, müssen Antragsteller eine Vielzahl von Anspruchsvoraussetzungen erfüllen. In erster Linie müssen sie mindestens 18 Jahre alt sein und können von anderen Personen nicht als unterhaltsberechtigt beansprucht werden. Berechtigte Teilnehmer müssen auch dieGrenzwerte für das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) einhalten. Ab 2021 steht der Sparkredit alleinstehenden Steuerpflichtigen mit einem maximalen Einkommen von 33.000 US-Dollar, Haushaltsvorständen mit einem maximalen Einkommen von 49.500 US-Dollar und verheirateten Paaren mit einem maximalen Einkommen von 66.000 US-Dollar zur Verfügung. Obwohl Vollzeitstudierende keinen Anspruch auf diesen Kredit haben, können Selbstständige an diesem Programm teilnehmen.

Vorbereitung des Formulars 8880

Formular 8880 muss Formular 1040, Formular 1040-SR oderFormular 1040-NR in Ihrer Steuererklärung begleiten. Um das Formular auszufüllen, müssen die Steuerzahler ihre AGIs sowie den Gesamtbetrag ihrer Beiträge zu einem bestimmten qualifizierten Plan angeben. Die Credits liegen je nach AGI zwischen 10 % und 50 %. Für IRA-Beiträge beträgt der maximal zulässige Kredit 2.000 USD für Einzelpersonen und 4.000 USD für Ehepartner, die gemeinsam einreichen.

Berücksichtigen Sie die folgenden Aufschlüsselungen für Steuerpflichtige ab 2021:

• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können eine Gutschrift in Höhe von 50 % ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto erhalten, wenn ihr kombinierter AGI 39.500 USD oder weniger beträgt. Haushaltsvorstände können eine Gutschrift von 50 % erhalten, wenn ihre AGIs 29.625 USD oder weniger betragen. Und Single Filer können die 50% Gutschrift erhalten, wenn ihre AGIs 19.750 USD oder weniger betragen.
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können eine Gutschrift in Höhe von 20 % ihrer Beiträge zu einem qualifizierenden Plan oder einem ABLE-Konto erhalten, wenn ihr kombinierter AGI zwischen 39.501 USD und 42.000 USD liegt. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 20%, wenn ihre AGIs zwischen 29.626 USD und 32.250 USD liegen. Und Single Filer können die Gutschrift von 20 % erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 19.751 USD und 21.500 USD liegen.
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 10% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre kombinierte AGI zwischen 42.001 USD und 66.000 USD liegt. Haushaltsvorstände können eine Gutschrift von 10 % erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 32.251 US-Dollar und 49.500 US-Dollar liegen. Und Single Filer können die 10 % Gutschrift erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 21.501 USD und 33.000 USD liegen.