Qualifizierter Beitragsguthaben für Altersvorsorge

Was ist ein qualifizierter Beitragsguthaben für Altersvorsorge?

Das Guthaben für qualifizierte Altersvorsorge, das oft als „Sparguthaben“ abgekürzt wird, ermutigt Personen mit niedrigem Einkommen, zu ihren qualifizierten Altersversorgungsplänen beizutragen, indem sie letztendlich ihre gesamten Steuerpflichten reduzieren. Es ist auf dem einseitigen IRS-Formular 8880 abgelegt, das zur Berechnung der Sparguthaben von Einzelpersonen, Haushaltsvorständen oder verheirateten Paaren verwendet wird.2

Grundlegendes zum Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge

Zu den qualifizierten Altersvorsorgekonten, die für Sparguthaben in Frage kommen, gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und 457 Pläne. Steuerzahler können diese Gutschrift auch dann in Anspruch nehmen, wenn sie separate Abzüge für ihre IRA-Beiträge geltend machen. Ab 2018 kann ein Steuerpflichtiger, der der Begünstigte ist, auch Anspruch auf diese Gutschrift für Beiträge zu ABLE-Sparkonten (Achieving a Better Life Experience) haben.1

Um diesen Kredit nutzen zu können, müssen Antragsteller eine Vielzahl von Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. In erster Linie müssen sie mindestens 18 Jahre alt sein und können von anderen Personen nicht als unterhaltsberechtigt beansprucht werden. Berechtigte Teilnehmer müssen außerdem die angepassten Bruttoeinkommensgrenzen (AGI) einhalten. Ab 2021 steht das Guthaben des Sparers einzelnen Steuerzahlern mit einem maximalen Einkommen von 33.000 USD, Haushaltsvorständen mit einem maximalen Einkommen von 49.500 USD und verheirateten Paaren mit einem gemeinsamen Einkommen von maximal 66.000 USD zur Verfügung. Vollzeitstudierende haben zwar keinen Anspruch auf diese Anrechnung, Selbstständige können jedoch an diesem Programm teilnehmen.

Formular 8880 vorbereiten

Das Formular 8880 muss dem Formular 1040, demFormular 1040-SR oder demFormular 1040-NR in Ihrer Steuererklärungbeigefügt sein. Um das Formular auszufüllen, müssen die Steuerzahler ihre AGIs sowie den Gesamtbetrag ihrer Beiträge zu einem bestimmten qualifizierten Plan angeben. Die Credits liegen je nach AGI zwischen 10% und 50%. Für IRA-Beiträge beträgt der maximal zulässige Kredit 2.000 USD für Einzelpersonen und 4.000 USD für Ehepartner, die gemeinsam einreichen.

Berücksichtigen Sie die folgenden Aufschlüsselungen für Steuerberater ab 2021:

• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 50% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre kombinierte AGI 39.500 USD oder weniger beträgt. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 50%, wenn ihre AGIs 29.625 USD oder weniger betragen. Einzelne Filer erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 50%, wenn ihre AGIs 19.750 USD oder weniger betragen.
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 20% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre kombinierte AGI zwischen 39.501 USD und 42.000 USD liegt. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 20%, wenn ihre AGIs zwischen 29.626 USD und 32.250 USD liegen. Einzelne Filer erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 20%, wenn ihre AGIs zwischen 19.751 USD und 21.500 USD liegen.
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 10% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto, wenn ihre kombinierte AGI zwischen 42.001 USD und 66.000 USD liegt. Haushaltsvorstände erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 10%, wenn ihre AGIs zwischen 32.251 USD und 49.500 USD liegen. Einzelne Filer erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 10%, wenn ihre AGIs zwischen 21.501 USD und 33.000 USD liegen.