Coverdell Education Sparkonto (ESA)
Was ist ein Coverdell Education Savings Account (ESA)?
Ein Bildungssparkonto von Coverdell ist ein Treuhandkonto mit Steueraufschub, das von der US-Regierung eingerichtet wurde, um Familien bei der Finanzierung von Bildungsausgaben für Begünstigte zu unterstützen, die bei Einrichtung des Kontos 18 Jahre oder jünger sein müssen. Für Personen mit besonderen Bedürfnissen kann die Altersbeschränkung aufgehoben werden. Während für einen einzelnen Begünstigten mehr als eine ESA eingerichtet werden kann, beträgt der maximale Gesamtbeitrag pro Jahr für einen einzelnen Begünstigten 2.000 USD.
Funktionsweise eines Coverdell Education Savings Account (ESA)
Die ehemalige genannte Ausbildung IRA, die ESA ermöglicht Familien, Investitionen zu erhöhen Einnahmen durch Steuerstundung, solange die Mittel für Bildungszwecke verwendet.
Wenn Sie beispielsweise 500 US-Dollar an eine ESA gespendet haben und diese in 10 Jahren auf 5.000 US-Dollar gestiegen ist, werden die Einnahmen erst besteuert, wenn der Kontoinhaber bei einer postsekundären Einrichtung eingeschrieben ist.
Die zentralen Thesen
- Coverdell-Mittel können verwendet werden, um eine Vielzahl von Ausgaben für Jugendliche (Klassen K-12) zu bezahlen, die förderfähige Schulen besuchen.
- Coverdell-Gelder müssen verwendet werden, wenn ein Student 30 Jahre alt ist, oder Steuern, Gebühren und Strafen werden mit Abhebungen einhergehen.
- Der Höchstbetrag für die Beiträge von Familienmitgliedern zu einem Coverdell Education-Sparkonto beträgt 2.000 USD pro Jahr.
Wenn die Beiträge verteilt werden, sind sie steuerfrei, vorausgesetzt, sie sind geringer als die jährlichen angepassten qualifizierten Bildungsausgaben des Kontoinhabers, einschließlich Studiengebühren, Büchern, Ausrüstung, Dienstleistungen für besondere Bedürfnisse und sogar akademischer Nachhilfe. ESA-Kontomittel können für Grund- und Sekundarschulen (Klassen K-12) sowie für Hochschulen verwendet werden.
Coverdell ESAs stehen nur Familien zur Verfügung, die unter ein bestimmtes Einkommensniveau fallen.
Für den Fall, dass die Ausschüttungen höher sind als die Ausgaben, werden die Gewinne zum Satz des Kontoinhabers und nicht zum Satz des Beitragszahlers besteuert, der normalerweise höher ist.
Coverdell Education-Sparkonten im Vergleich zu 529-Plänen
ESAs können bei Maklern und anderen Finanzinstituten eingerichtet werden. Diese Konten sind mit einer Reihe von Unterschieden mit einem anderen steuerfreien College-Sparplan (529) vergleichbar. Es gibt keine jährliche Begrenzung für den Betrag, der in einen 529-Plan eingezahlt werden kann.
Im Dezember 2019 wurden mit dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) 529 Planregelungen erweitert, und jetzt können 529 Pläne verwendet werden, um bis zu 10.000 US-Dollar an Studentendarlehen abzubezahlen und qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit Lehrlingsausbildungsprogrammen zu begleichen, die von genehmigt wurden das US-Arbeitsministerium.
Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich des Einkommens der Beitragszahler eines 529-Plans. Allerdings können Gebühren von 529 Konten abgezogen werden und die Investition kann auch Geld verlieren, da es keine garantierten Renditen für solche Pläne gibt. Es ist zulässig, einen 529-Plan sowie eine ESA für die Bildungsausgaben desselben Begünstigten zu haben.
Besondere Überlegungen
Die Beiträge für eine Coverdell ESA sind in bar zu leisten und sind nicht abzugsfähig. Beiträge können von Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen geleistet werden, das innerhalb einer jährlichen Grenze liegt. Neben Einzelpersonen können auch Körperschaften und Trusts ohne Beschränkung des bereinigten Bruttoeinkommens Beiträge zu einem ESA leisten.
Wenn der Begünstigte das 30. Lebensjahr vollendet, müssen im Gegensatz zu einem 529-Plan alle verbleibenden Mittel im ESA ausgezahlt werden. Die Ausnahme von dieser Regel ist, wenn der Begünstigte als Begünstigter mit besonderen Bedürfnissen qualifiziert ist. Es ist auch möglich, bestimmte Überweisungen vom Konto an Familienmitglieder des Begünstigten vorzunehmen.