Umwandlung traditioneller IRA-Einsparungen in eine Roth IRA
Mit einer Roth IRA-Konvertierung können Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln. Auf diese Weise können Sie die zahlreichen Vorteile einer Roth IRA nutzen, darunter steuerfreie Abhebungen im Ruhestand und keine erforderlichen Mindestausschüttungen während Ihres Lebens. Aber ist eine Roth IRA-Konvertierung finanziell gesehen immer ein kluger Schachzug?
Die zentralen Thesen
- Mit einer Roth IRA-Konvertierung können Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA konvertieren.
- Sie schulden sofort Steuern auf den umgerechneten Betrag, aber qualifizierte Abhebungen im Ruhestand sind dann steuerfrei.
- Eine Umstellung ist am sinnvollsten, wenn Sie in Zukunft eine höhere Steuerklasse erwarten.
- Aufgrund der 2017 verabschiedeten Steuergesetze kann eine Umstellung nicht mehr auf eine traditionelle IRA rückgängig gemacht werden.
Seit der Einführung der Roth IRAs im Jahr 1998 haben viele Besitzer traditioneller IRAs sie mit Neid betrachtet. Das liegt daran, dass Roth IRAs mindestens zwei Vorteile gegenüber der traditionellen Art haben.
Vorteile von Roth IRAs
Zum einen ist jedes Geld, das Sie von einem Roth abheben, steuerfrei, vorausgesetzt, Sie sind 59½ Jahre oder älter und es ist mindestens fünf Jahre her, seit Sie zum ersten Mal zu einem Roth beigetragen haben. Im Gegensatz dazu werden die Abhebungen, die Sie von einer traditionellen IRA vornehmen, als ordentliches Einkommen besteuert.
Zum anderen müssen traditionelle IRA-Eigentümer ab dem 1. April des Jahres, das auf das Kalenderjahr folgt, in dem sie 72 Jahre alt sind, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren Konten abziehen. (Vor 2020 betrug das erforderliche Anfangsalter (RBA) 70½ Jahre; für diejenigen, die vor Jahresende 2019 70½ Jahre alt wurden, bleibt dies ihre RBA.) Roth-Eigentümer können ihre Konten jedoch unberührt lassen, bis sie das Geld benötigen. Und sie können das gesamte Konto an ihre Erben weitergeben.
Es gibt jedoch einen Kompromiss. Traditionelle IRA-Eigentümer, die sich qualifizieren, erhalten eine Steuervergünstigung für das Geld, das sie auf ihre Konten einzahlen. Roth-Besitzer nicht; Sie zahlen Geld nach Steuern auf ihr Konto ein.
Glücklicherweise erlaubt das Gesetz für traditionelle IRA-Inhaber, die sich nach einem Roth sehnen, Konvertierungen. Zu einer Zeit konnten nur Personen mit einem Einkommen unter einem bestimmten Betrag Roth IRA-Konvertierungen durchführen, aber die Limits wurden ab 2010 aufgehoben. Einkommenslimits gelten jedoch weiterhin für Roth-Beiträge.
Natürlich, nur weil Sie konvertieren können, sollten Sie? Hier sind einige der Vor- und Nachteile.
Der Fall für Roth IRA-Konvertierungen
Die folgenden Motivationen können Sie zur Konvertierung veranlassen.
1. Sie könnten langfristig Steuern sparen
Wenn Sie einen Teil oder das gesamte Geld Ihrer traditionellen IRA in einen Roth umwandeln, müssen Sie in diesem Jahr Einkommenssteuer auf den umgerechneten Betrag zahlen. Trotzdem könnte die Umstellung ein kluger Schachzug sein, wenn Sie in späteren Jahren in einer höheren Grenzsteuerklasse landen oder wenn die Steuersätze insgesamt steigen.
Sobald Sie Steuern auf dieses Geld zahlen, ist es für immer steuerfrei, unabhängig davon, wie sich die Steuersätze ändern können. Und alles Geld, das Sie auf diesem Konto verdienen, ist ebenfalls steuerfrei. Geld in einer traditionellen IRA wächst steuerfrei, bis Sie es abheben. Aber sobald Sie es herausnehmen, müssen Sie Steuern sowohl auf die ursprünglichen Beiträge als auch auf das zahlen, was sie im Laufe der Zeit verdient haben.
„Bei der Konvertierung ist Zeit aus mindestens drei Gründen von entscheidender Bedeutung“, sagt Matthew J. Ure, Vizepräsident von Anthony Capital, LLC-Region Südwesten, in San Antonio, Texas.
Ure fügt Folgendes hinzu:
Erstens muss das Geld, das in einen Roth gesteckt wird, fünf Jahre reifen, um jegliches Wachstum vor Steuern zu schützen. Zweitens können Sie häufig durch die Durchführung der Umstellung über mehrere Jahre hinweg Störungen Ihrer aktuellen Steuersituation minimieren. Schließlich ist die Fähigkeit zur Konvertierung kein durch die Verfassung garantiertes Recht, sondern eine Lücke, die sich nach Ablauf des ursprünglichen Gesetzesverbots öffnete, und eine Lücke, die kürzlich angegriffen wurde. Obwohl die neue Regierung vorerst eher dazu geeignet zu sein scheint, die Konversionen am Leben zu erhalten, unterstreichen die Aussagen beider politischer Parteien das Risiko, eine wünschenswerte Konvertierung aufzuschieben.
2. Sie entkommen RMDs und harten Strafen
Bei herkömmlichen IRAs müssen Sie im Alter von 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen. Andernfalls droht eine hohe Steuerstrafe – 50% des Betrags, den Sie nicht abheben konnten. Und natürlich schulden Sie Einkommensteuer auf alles, was Sie herausnehmen.
Bei einem Roth hingegen sind RMDs während Ihres Lebens niemals erforderlich. Wenn Sie andere Einkommensquellen haben und das Geld in Ihrem Roth nicht für die Lebenshaltungskosten benötigen, können Sie es für Ihre dankbaren Erben intakt halten.
„Roth IRAs können ein gutes Nachlass- und Steuerplanungsinstrument sein, da sie keinen RMDs unterliegen. Und solange Sie Einkommen verdient haben, können Sie in jedem Alter weiterhin Beiträge leisten “, sagt Stephen Rischall, Experte für Altersvorsorge und Gründungspartner der 1080 Financial Group in Los Angeles, Kalifornien.
Wenn Sie andererseits Geld benötigen und unter 59½ sind, können Sie Ihre Beiträge – wenn auch nicht die Einnahmen – ohne Strafe abheben.
3. Es könnte der einzige Weg sein, einen zu bekommen
Wenn Sie einen Roth für Erbschafts- oder andere Zwecke wünschen, aber zu viel verdienen, um zu einem beizutragen, ist die Umwandlung des Geldes, das Sie bereits in einer traditionellen IRA haben, Ihre einzige Option.
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Der Fall gegen Roth IRA Conversions
Wie bei jedem finanziellen Schritt haben auch Conversions ihre Nachteile.
1. Sie könnten auf lange Sicht mehr Steuern zahlen
Die Umstellung von einer traditionellen IRA auf eine Roth kann sinnvoll sein, wenn die Einkommensteuersätze (Ihre persönlichen oder die des ganzen Landes) in Zukunft steigen. Aber wenn Sie später wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sind, wie viele Menschen nach ihrer Pensionierung, sollten Sie besser warten.
2. Sie werden bis jetzt mit einer großen Steuer konfrontiert sein
Je nachdem, wie viel Sie konvertieren, kann Ihre Steuerbelastung erheblich sein, und das Geld, um sie zu bezahlen, muss von irgendwoher kommen. Wenn Sie vorhaben, die Steuern durch Abheben von zusätzlichem Geld von Ihrer traditionellen IRA zu decken, werden Sie in der Regel mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe belegt, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
Selbst wenn Sie nicht bestraft werden, reduzieren Sie Ihr Altersguthaben, um die Steuern zu zahlen. Das Geld von Nichtrentenkonten zu nehmen ist eine bessere Idee, aber keine perfekte. Wenn Sie es jetzt dem IRS geben, opfern Sie alles, was es verdient hätte, wenn Sie es investiert hätten.
„Wenn Sie eine Konvertierung durchführen, sollten Sie in der Lage sein, die Steuern mit einer externen Quelle zu bezahlen“, sagt Morris Armstrong, Gründer von Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. Denken Sie immer daran, dass Sie nicht im luftleeren Raum konvertieren und das Gesamtbild ausgewertet werden muss. “
Vorteile
- Auch wenn Sie Steuern auf den umgerechneten Betrag schulden, können Sie auf lange Sicht Steuern sparen.
- Während Ihres Lebens sind keine Mindestverteilungen erforderlich.
- Sie können Ihre Beiträge jederzeit zurückziehen.
Nachteile
- Sie schulden Steuern auf den umgerechneten Betrag – und dieser kann erheblich sein.
- Sie können möglicherweise nicht profitieren, wenn Ihre zukünftige Steuerklasse niedriger ist als jetzt.
- Sie müssen fünf Jahre warten, um steuerfreie Abhebungen vorzunehmen, auch wenn Sie bereits 59½ Jahre oder älter sind.
So führen Sie eine Roth IRA-Konvertierung durch
Wenn Sie sich für eine Konvertierung entscheiden, ist es am einfachsten, wenn das Finanzinstitut, das derzeit über Ihre traditionelle IRA verfügt, einen Teil oder das gesamte Geld in einen Roth überweist. Wenn Sie Ihr Konto lieber in eine andere Institution verlegen möchten, hilft Ihnen die neue gerne weiter.
Sie können den Rollover auch selbst durchführen, indem Sie Geld von Ihrer traditionellen IRA abheben und auf ein Roth-Konto einzahlen. Dies ist jedoch die riskanteste Option. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb von 60 Tagen abschließen, wird das Geld steuerpflichtig und kann mit Strafen belegt werden.
Darüber hinaus wird es nicht mehr in einer IRA sein – Roth oder traditionell – und es wird den Vorteil eines steuerlich latenten oder steuerfreien Wachstums verloren haben.
Umcharakterisierung
Die Umcharakterisierung war die Umkehrung einer IRA-Umstellung, beispielsweise von einer Roth-IRA zurück zu einer traditionellen IRA, um im Allgemeinen eine bessere steuerliche Behandlung zu erreichen. Die Strategie der Umcharakterisierung von einem Roth zurück zu einer traditionellen IRA wurde durch das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 verboten.
Umcharakterisierungen wurden meist nach einer Umstellung von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) auf ein Roth IRA durchgeführt, obwohl sie auch in die andere Richtung gehen konnten. Eine Umstellung von traditionell auf Roth, auch als “ Rollover “ bezeichnet, kann zu einer erheblichen und unerwarteten Steuerbelastung führen – so sehr, dass die Person, die die Umstellung durchgeführt hat, entscheiden kann, sie rückgängig zu machen, was zu einer erneuten Charakterisierung führt.
Das Fazit
Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA kann in Zukunft steuerfreie Einkommens- und Nachlassplanungsvorteile bieten. Aber Sie müssen jetzt Steuern auf das Geld zahlen, und zwar zu einem höheren Satz, als Sie im Ruhestand schulden.
„Aus planerischer Sicht ist es immer schön, eine Steuerdiversifikation zwischen den Arten von Altersvorsorgekonten zu haben“, sagt David S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc. in Asheville, NC Hunter Dies liegt vor allem daran, dass „ohne eine Kristallkugel nicht garantiert werden kann, wie hoch die Steuersätze in Zukunft sein werden.“Es ist besser, die Werkzeuge zu haben, um auf jedes steuerliche Umfeld zu reagieren, als eine All-in-Wette auf die Steuersätze abzuschließen. “