Must-Know-Regeln für die Umwandlung Ihres 401 (k) in einen Roth IRA
Wenn Sie erwägen, einen Job zu kündigen, und Sie einen 401(k)-Plan haben, müssen Sie die verschiedenen Rollover Optionen für Ihr betriebliches Ruhestandskonto im Auge behalten. Eine dieser Optionen besteht darin, einen traditionellen 401 (k) in einen Roth IRA umzuwandeln.
Dies kann eine sehr attraktive Option sein, insbesondere wenn Ihre zukünftigen Einnahmen hoch genug sind, um die Obergrenze für Roth-Kontobeiträge des Internal Revenue Service (IRS) zu erreichen.
Aber unabhängig von der Höhe Ihres Gehalts müssen Sie die Umschichtung streng nach den Regeln durchführen, um eine unerwartete Steuerbelastung zu vermeiden.
Sie werden in dem Jahr, in dem Sie dies tun, immer noch einige Steuern schulden, da der entscheidende Unterschied zwischen einem traditionellen 401 (k) und einem Roth IRA besteht:
- Ein traditioneller 401 (k) wird mit dem Gehalt aus Ihrem Vorsteuereinkommen finanziert. Es kommt direkt von Ihrem Bruttoeinkommen. Sie zahlen keine Steuern auf das eingezahlte Geld oder den damit erzielten Gewinn, bis Sie das Geld abheben, vermutlich nach Ihrer Pensionierung. Dann schulden Sie Steuern auf den gesamten Betrag, wenn Sie Abhebungen vornehmen.
- Die Roth IRA wird mit Nachsteuergeldern finanziert. Sie zahlen die Einkommensteuer im Voraus, bevor sie Ihrem Konto gutgeschrieben wird. Sie schulden keine Steuern auf dieses Geld oder auf den Gewinn, den es bei der Abhebung erzielt.
Wenn Sie also eine traditionelle IRA auf eine Roth IRA übertragen, schulden Sie in dem Jahr, in dem Sie den Wechsel vornehmen, Einkommenssteuern auf dieses Geld.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) auf einen Roth übertragen, schulden Sie in diesem Jahr Einkommenssteuern auf das Geld, aber Sie schulden nach Ihrer Pensionierung keine Steuern auf das gesamte Guthaben.
- Diese Art des Rollovers hat einen besonderen Vorteil für Besserverdiener, die nicht in einen Roth einzahlen dürfen.
- Die sofortige Steuerbelastung kann vermieden werden, indem einer Roth IRA Mittel nach Steuern und einer traditionellen IRA Vorsteuermittel zugewiesen werden.
Konvertieren eines traditionellen 401 (k) in einen Roth IRA
Wie oben erwähnt, haben Sie auf dieses Geld auf Ihrem traditionellen 401(k)-Konto keine Einkommenssteuern bezahlt. Das heißt, Sie schulden die Einkommensteuer auf das Geld für das Jahr, in dem Sie es auf ein Roth-Konto überwiesen haben.
Der überwiesene Gesamtbetrag wird wie das Gehalt zum ordentlichen Einkommenssatz besteuert.(Die Steuersätze für das Steuerjahr 2020 liegen zwischen 10 % und 37 %.)
So reduzieren Sie die Steuerbelastung
Wenn Sie jetzt mehr als den maximal abzugsfähigen Betrag zu Ihrem 401(k) beigetragen haben, haben Sie etwas Nachsteuergeld drin. Möglicherweise können Sie einige unmittelbare Steuern vermeiden, indem Sie die Mittel nach Steuern in Ihrem Ruhestandsplan einer Roth IRA und die Vorsteuermittel einer traditionellen IRA zuweisen.
Alternativ können Sie Ihr Ruhestandsgeld auf zwei Konten aufteilen, eines auf eine traditionelle IRA und das andere auf eine Roth IRA. Dies wird die unmittelbaren steuerlichen Auswirkungen verringern.
Dies wird einige Zahlen-Crunching erfordern. Sie sollten einen kompetenten Steuerberater oder Steueranwalt aufsuchen, um genau zu bestimmen, wie sich die Alternativen auf Ihre Steuerrechnung für das Jahr auswirken.
Bedenken Sie jedoch den langfristigen Nutzen: Wenn Sie in Rente gehen und das Geld von der Roth IRA abheben, müssen Sie keine Steuern zahlen. Es gibt noch einen weiteren Grund, langfristig zu denken, nämlich die Fünfjahresregel, die später erläutert wird.
Umrechnungen von Roth 401(k) in Roth IRA
Der Rollover-Vorgang ist unkompliziert, wenn Sie einen Roth 401 (k) haben und ihn in einen Roth IRA übertragen. Die übertragenen Mittel haben die gleiche Steuerbasis, die sich aus Dollar nach Steuern zusammensetzt. Dies ist, um den IRS-Sprachgebrauch zu verwenden, kein steuerpflichtiges Ereignis.
Wenn Ihr 401 (k) ein Roth 401 (k) ist, können Sie es ohne Zwischenschritte oder steuerliche Auswirkungen direkt in eine Roth IRA umwandeln. Sie sollten prüfen,wie alle Arbeitgeber behandeln entsprechenden Beiträge, weil diese in einem Begleiter regulären 401 (k) Konto sein wird,und Steuern auf sie zurückgeführt werden kann. Sie können eine Roth IRA für Ihre 401(k)-Fonds einrichten oder sie in einen bestehenden Roth übertragen.
Die Fünfjahresregel
Diese Strategie sollte langfristig betrachtet werden. Die Übertragung Ihres 401 (k) auf eine neue Roth IRA ist keine gute Wahl, wenn Sie erwarten, dass Sie in naher Zukunft Geld abheben müssen – genauer gesagt innerhalb von fünf Jahren nach Eröffnung des neuen Kontos.
Roth IRAs unterliegen einer Fünfjahresregel. Diese Regel besagt, dass Sie, um Erträge – also Zinsen oder Gewinne – aus einem Roth steuer- und strafenfreien Plan beziehen zu können, den Roth mindestens fünf Jahre lang gehalten haben müssen.
Die gleiche Regel gilt für das Abheben von umgewandelten Geldern – wie beispielsweise Geldern von einem traditionellen 401 (k), die in einer Roth IRA hinterlegt wurden.
Wenn die 5-Jahres-Regel gilt
Wenn Gelder von einem Roth 401(k) auf einen bestehenden Roth IRA übertragen werden, erben die übertragenen Gelder denselben Zeitpunkt wie der Roth IRA. Das heißt, die Haltefrist für die IRA gilt für alle Gelder auf dem Konto, einschließlich derer, die vom Roth 401(k)-Konto übertragen wurden.
Wenn Sie keine bestehende Roth IRA haben und eine für die Zwecke des Rollovers einrichten müssen, beginnt die Fünfjahresfrist mit dem Jahr, in dem die neue Roth IRA eröffnet wird, unabhängig davon, wie lange Sie bereits zum Roth 401(k) beigetragen haben..
Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) in einen Roth IRA würfeln, beginnt die Uhr ab dem Datum zu ticken, an dem diese Gelder den Roth erreichen. Eine vorzeitige Auszahlung von Einnahmen kann sowohl Steuern als auch eine Strafe von 10 % nach sich ziehen. Eine vorzeitige Auszahlung umgewandelter Gelder kann eine Strafe von 10 % nach sich ziehen.
Die Regeln für den vorzeitigen Bezug von Geldern in einem umgewandelten Roth IRA können verwirrend sein. Es gibt Ausnahmen bezüglich der Steuer- und Straffolgen im Zusammenhang damit, ob Sie Einkommen gegenüber Ihren ursprünglichen Nachsteuerbeiträgen abziehen. Es gibt auch bestimmte qualifizierende Lebensereignisse, insbesondere einen Arbeitsplatzverlust.
Wenn Sie einen vorzeitigen Bezug von Geldern aus Ihrem Roth IRA erwägen, ist es wichtig, mit einem qualifizierten Steuerexperten zu sprechen, der mit den entsprechenden IRS-Vorschriften vertraut ist.
Sie können jederzeit und unabhängig von Ihrem Alter Beiträge, aber keine Einkünfte aus Ihrem Roth beziehen. Denken Sie daran, dass Sie auf dieses Geld bereits Einkommenssteuern bezahlt haben.
Beachten Sie, dass die frühe Rückzug Strafe beseitigt wurde, nur für das Jahr 2020, als Teil der COVID-19 Erleichterung Gesetzgebung.
Wie man einen Rollover macht
Die Mechanik eines Rollovers von einem 401(k)-Plan ist ziemlich einfach.
Der erste Schritt besteht darin, den Planadministrator Ihres Unternehmens zu kontaktieren, genau zu erklären, was Sie tun möchten, und die erforderlichen Formulare zu erhalten.
Öffnen Sie dann die neue Roth IRA über eine Bank, einen Broker oder ein Online-Discount-Brokerage. (Investopedia hat Listen der besten Broker für IRAs und der besten Broker für Roth IRAs.)
Verwenden Sie schließlich die von Ihrem Planadministrator bereitgestellten Formulare, um einen direkten Rollover anzufordern, der auch als Trustee-to-Trustee-Rollover bezeichnet wird. Ihr Planadministrator sendet das Geld direkt an die IRA, die Sie bei einer Bank oder einem Broker eröffnet haben.
Alternativen
Alternativ kann Ihnen der Administrator den auf Ihren Kontonamen ausgestellten Scheck zur Einzahlung zusenden. Direkt zu gehen ist ein besserer Ansatz. Es ist schneller und einfacher und lässt keinen Zweifel daran, dass es sich nicht um eine Geldverteilung (auf die Sie Steuern schulden) handelt.
Wenn der Administrator darauf besteht, Ihnen den Scheck zuzusenden, stellen Sie sicher, dass er auf Ihr neues Konto ausgestellt ist und nicht auf Sie persönlich. Auch das ist ein Beweis dafür, dass dies keine Verteilung ist.
Eine andere Möglichkeit ist ein indirekter Rollover. In diesem Fall sendet Ihnen der Planverwalter einen Scheck, der Ihnen nach Einbehaltung von Steuern in Höhe von 20% ausgestellt wurde, und Sie erfassen dann die Ausschüttung und die bereits einbehaltenen Steuern in Ihrer Einkommensteuererklärung.
Gelder, die von Ihrem 401(k) abgehoben wurden, müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, um Steuern und eine erhebliche Strafe zu vermeiden.
Ein paar andere Optionen für Ihr 401(k)
Es gibt noch einige andere Optionen, die Sie in Betracht ziehen sollten, wenn Sie nach Möglichkeiten suchen, Ihren 401 (k) zu verlängern:
401(k) bis 401(k) Transfers
Wenn Sie einen neuen Job annehmen, gibt es keinen Steuerbiss, wenn Sie Ihr traditionelles 401 (k)-Guthaben bei einem neuen Job auf ein anderes traditionelles 401 (k) übertragen oder alternativ ein Roth-Guthaben auf ein anderes Roth-Guthaben übertragen. Dies unterliegt jedoch den Regeln, die den Plan Ihres neuen Unternehmens regeln.
Dies ist möglicherweise nicht machbar, wenn die Vermögenswerte Ihres alten Plans inEigenmittel einer bestimmten Investmentgesellschaftinvestiert sindund der neue Plan nur Gelder eines anderen Unternehmens anbietet. Wenn Ihr KontoFirmenanteile Ihres alten Arbeitgebers enthält, müssen Sie diese möglicherweise vor der Übertragung verkaufen.
Eine Überweisung funktioniert auch nicht, wenn Ihr altes Konto ein Roth 401(k) ist und der neue Arbeitgeber nur noch ein traditionelles 401(k) anbietet. Wenn dies der Fall ist, möchten Sie Ihren Roth in eine IRA rollen, die Sie selbst eröffnen.
Das optimale Angebot wäre, Ihren alten Roth 401(k) in einen neuen Roth 401(k) zu verwandeln. Die Anzahl der Jahre, in denen sich die Fonds im alten Plan befanden, sollte auf den Fünfjahreszeitraum für qualifizierte Ausschüttungen angerechnet werden.
Der bisherige Arbeitgeber muss sich jedoch bezüglich der Höhe der übertragenen Arbeitnehmerbeiträge mit dem neuen Arbeitgeber in Verbindung setzen und das erste Jahr, in dem sie geleistet wurden, bestätigen. Der Kontoinhaber sollte das gesamte Konto überweisen, nicht nur einen Teil davon.
Vermeiden Sie Auszahlungen
Die Auszahlung Ihres Kontos, ganz oder teilweise, ist normalerweise ein Fehler, egal ob es sich um ein traditionelles oder ein Roth-Konto handelt.
- Bei einem traditionellen 401(k)-Plan schulden Sie Steuern auf alle Ihre Beiträge, zuzüglich Steuerstrafen für Vorbezüge, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
- Bei einem Roth 401(k) schulden Sie Steuern auf alle Einkünfte, die Sie abheben, und unterliegen einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % , wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und das Konto seit fünf Jahren nicht mehr haben.
Roth IRAs und Einkommensanforderungen
Es gibt einen weiteren wichtigen Unterschied zwischen den beiden Konten. Jeder kann zu einer traditionellen IRA beitragen, aber die IRS legt eine Einkommensobergrenze für die Berechtigung für eine Roth IRA fest. Grundsätzlich möchte der IRS nicht, dass Gutverdiener von diesen steuerbegünstigten Konten profitieren.
Die Einkommensobergrenzen werden jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Im Jahr 2021 beträgt die Auslaufspanne für einen vollen Jahresbeitrag für Single Filers 125.000 bis 140.000 US-Dollar (ein vollständiger Jahresbeitrag beträgt 6.000 US-Dollar – oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) für eine Roth IRA. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beginnt der Ausstieg bei einem Jahresbruttoeinkommen von 198.000 US-Dollar, mit einer Gesamtgrenze von 208.000 US-Dollar.
Und deshalb haben Sie, wenn Sie ein hohes Einkommen haben, einen weiteren Grund, Ihre 401 (k) auf eine Roth IRA zu übertragen. Für diese Umwandlungsart gelten keine Roth Einkommensgrenzen. Jeder mit einem beliebigen Einkommen darf eine Roth IRA über einen Rollover finanzieren – tatsächlich ist dies eine der einzigen Möglichkeiten. (Die andere ist die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA, auch bekannt als Backdoor-Konvertierung.)
401(k)-Fonds sind nicht die einzigen Vermögenswerte der betrieblichen Altersvorsorge, die für eine Verlängerung in Frage kommen. Die Pläne 403(b) und 457(b) für Angestellte des öffentlichen Sektors und gemeinnützigen Organisationen können auch in Roth IRAs umgewandelt werden.
Anleger können ihre Anlagedollar auf traditionelle und Roth IRA-Konten aufteilen, solange ihr Einkommen unter den Roth-Grenzen liegt. Der maximal zulässige Betrag bleibt jedoch gleich. Das heißt, es darf insgesamt 6.000 USD (oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) nicht überschreiten, die auf die Konten aufgeteilt werden.
Die Quintessenz
Obwohl sie vollkommen legal sind, gelten für die Umwandlung von Rentenkonten komplizierte Steuervorschriften, und der Zeitpunkt kann schwierig sein. Versuchen Sie es also nicht, ohne zuvor eine finanzielle Beratung eingeholt zu haben. Ein Fachmann kann Ihnen dabei helfen, erstens zu entscheiden, ob es für Sie finanziell sinnvoll ist und zweitens, wie Sie dies ohne Strafen tun können.
Der ideale Kandidat für die Eingliederung eines Arbeitgeber-Pensionsfonds in eine neue Roth IRA ist eine Person, die nicht erwartet, mindestens fünf Jahre lang eine Ausschüttung vom Konto zu nehmen. Auf Geldentnahmen aus dem Roth innerhalb von fünf Jahren ab dem Datum der Umwandlung wird eine Strafe von 10 % fällig.
Personen im Alter von 59½ Jahren oder älter sind von der 10%igen Vorfälligkeitsentschädigung befreit, ebenso wie diejenigen, die die 401(k)-Gelder in eine bestehende Roth IRA überweisen, die vor fünf oder mehr Jahren eröffnet wurde. Diese Ausnahme ermöglicht es, die übertragenen 401(k)-Gelder ohne Strafe abzuheben.