Verbraucher Steuer
Was ist eine Verbrauchssteuer?
Eine Verbrauchsteuer ist eine Steuer auf den Kauf einer Ware oder Dienstleistung. Verbrauchssteuern können in Form von Verkaufssteuern, Zöllen, Verbrauchssteuern und anderen Steuern auf konsumierte Waren und Dienstleistungen vorliegen.
Eine Verbrauchsteuer kann sich auch auf ein Besteuerungssystem als Ganzes beziehen, bei dem die Besteuerung von Personen nach ihrem Verbrauch und nicht nach ihrem Beitrag zur Wirtschaft erfolgt (Einkommensteuer).
Die zentralen Thesen
- Steuern auf Waren und Dienstleistungen werden allgemein als Verbrauchssteuern bezeichnet.
- Beispiele für eine Verbrauchsteuer sind die Einzelhandelsumsatzsteuer und die Mehrwertsteuer.
- Eine Verbrauchsteuer wird erhoben, wenn Verbraucher Geld ausgeben, während eine Einkommensteuer auf verdientes Geld erhoben wird.
Eine Verbrauchssteuer verstehen
Beispiele für Verbrauchsteuern sind Einzelhandelsumsatzsteuern, Verbrauchsteuern, Mehrwertsteuern, Gebrauchssteuern, Steuern auf Bruttoeinnahmen und Einfuhrzölle. Diese Steuern werden von Verbrauchern getragen, die einen höheren Verkaufspreis für die Ware oder Dienstleistung zahlen.
Der höhere Preis beinhaltet die Verbrauchssteuer, die vom Verkäufer eingezogen und an die entsprechende Bundes, Landes- oder Kommunalverwaltung abgeführt wird. Verbrauchssteuern werden oft zu unterschiedlichen Sätzen auf verschiedene Waren erhoben, je nachdem, ob eine Ware als Notwendigkeit (wie Lebensmittel) oder als Luxus (wie Schmuck) angesehen wird.
Die Konsumsteuer ist keine neue Idee. Die US-Regierung hat einen Großteil ihrer Geschichte eine Konsumsteuer verwendet, bevor sie durch eine Einkommensteuer ersetzt wurde. Die Bush-Administration unterstützte eine Version davon, obwohl der Vorschlag abgelehnt wurde. Der Vorschlag forderte die Vereinigten Staaten auf, von einem hauptsächlich progressiven Einkommensteuersystem zu einem nationalen Steuersystem überzugehen, das ausschließlich Verbrauchssteuern verwendet.
Im Idealfall würde ein richtig gestaltetes Verbrauchsteuersystem die Sparer belohnen und die Ausgeber bestrafen. Während die USA keine nationale Verbrauchssteuer erheben, haben viele Länder der Welt eine Form einer nationalen Verbrauchssteuer erhoben.
Japan beispielsweise hat seine Einkommensteuer 1989 um eine Verbrauchsteuer von 3 % erhöht. Die japanische Verbrauchsteuer (JCT) stieg 1997 auf 5 %. Im Jahr 2012 wurde sie durch eine zweiteilige Steuererhöhung auf das Doppelte der zuerst erhobenen Steuer erhöht auf 8 % im April 2014. Ursprünglich war eine Erhöhung auf 10 % im Oktober 2015 geplant, aber zwei Verzögerungen führten zu Oktober 2019. Es gibt Ausnahmen, die Lebensmittel, Zeitungen und einige andere Dinge des täglichen Bedarfs umfassen, um die Verbrauchssteuer einzuhalten bei 8% für diese Artikel.
Arten von Verbrauchssteuern
Mehrwertsteuer
Die meisten europäischen Länder und Kanada haben ein Verbrauchsteuersystem in Form von Mehrwertsteuern oder Mehrwertsteuern. In Kanada wird die Mehrwertsteuerin einigen Provinzenals Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) undin anderenals harmonisierte Verkaufssteuer (HST) bezeichnet.
Eine Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf die Differenz zwischen dem, was ein Produzent für Rohstoffe und Arbeit zahlt, und dem, was der Produzent für Fertigwaren berechnet. Daher wird diese Verbrauchssteuer auf die „Wertschöpfung“ von Waren und Dienstleistungen von der Produktionsstufe bis zur Endverbrauchsstufe erhoben.
Verbrauchssteuer
Eine Verbrauchsteuer ist eine Umsatzsteuer, die für eine bestimmte Warenklasse gilt, in der Regel Alkohol, Tabak, Benzin oder Tourismus. Einige Verbrauchsteuern werden erhoben, um ein Verhalten oder den Kauf bestimmter Waren zu verhindern, von denen angenommen wird, dass sie der Wirtschaft schaden. Diese Verbrauchsteuern werden allgemein als Sündensteuern bezeichnet. Andere Verbrauchsteuern werden auf Personen erhoben, die von einem Programm oder einer Infrastruktur profitieren. Beispielsweise werden von den Fahrern Steuern auf Benzin erhoben, um Straßen, Autobahnen und Brücken instand zu halten.
Einfuhrzölle
Einfuhrzölle sind Steuern, die einem Importeur für die Einfuhr von Waren in das Land erhoben werden. Die Steuern werden vom Importeur durch höhere Kosten an die Endverbraucher weitergegeben. Die Höhe dieser zu zahlenden Verbrauchssteuer hängt stark von der eingeführten Ware, dem Herkunftsland und verschiedenen anderen Faktoren ab. Einfuhrzölle können als Prozentsatz des Wertes der eingeführten Waren oder auf der Grundlage der Menge, des Gewichts oder des Volumens der eingeführten Waren berechnet werden.
Einzelhandelsumsatzsteuer
Die Umsatzsteuer wird in der Regel ad valorem berechnet, d. h. sie wird durch Anwendung eines Prozentsatzes auf den steuerpflichtigen Verkaufspreis berechnet. Obwohl es in den USA eine Umsatzsteuer gibt, handelt es sich um eine staatliche Steuer, nicht um eine Bundessteuer. Darüber hinaus befreien die staatlichen Verkaufssteuern alle Arten von Ausgaben wie Lebensmittel, Gesundheit und Wohnen. Länder, die die Umsatzsteuer als Bundesverbrauchsteuer eingeführt haben, besteuern fast den gesamten Verbrauch.
Verbrauchssteuer vs. Einkommensteuer
Eine Konsumsteuer wird den Menschen erhoben, wenn sie Geld ausgeben. Eine Einkommensteuer wird von Personen erhoben, wenn sie Geld verdienen oder wenn sie Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne aus ihren Anlagen erhalten.
Befürworter einer Konsumsteuer argumentieren, dass sie Sparen und Investitionen anregt und die Wirtschaft effizienter macht, während die Einkommensteuer Sparer benachteiligt und Geldausgaben belohnt. Daher argumentieren sie, dass es nur gerecht ist, dass die Menschen besteuert werden, was sie durch Konsum aus dem begrenzten Ressourcenpool nehmen, und nicht, was sie mit ihrem Einkommen dazu beitragen.
Auf der anderen Seite behaupten die Gegner, dass eine Verbrauchssteuer die Armen nachteilig beeinflusst, die notwendigerweise mehr von ihrem Einkommen ausgeben. Da es sich bei einer Konsumsteuer um eine regressive Steuer handelt, verbrauchen die wohlhabende Bevölkerung einen geringeren Anteil ihres Einkommens als die ärmeren Haushalte.