Interessenkonflikt
Was ist ein Interessenkonflikt?
Ein Interessenkonflikt tritt auf, wenn ein Unternehmen oder eine Einzelperson aufgrund eines Konflikts zwischen persönlichen (oder eigennützigen) Interessen und beruflichen Pflichten oder Verantwortlichkeiten unzuverlässig wird. Ein solcher Konflikt tritt auf, wenn ein Unternehmen oder eine Person ein berechtigtes Interesse hat – wie Geld, Status, Wissen, Beziehungen oder Reputation –, das in Frage stellt, ob ihre Handlungen, Urteile und/oder Entscheidungen unvoreingenommen sind. Wenn eine solche Situation eintritt, wird die Partei normalerweise aufgefordert, sich zu entfernen, und dies ist oft gesetzlich vorgeschrieben.
Die zentralen Thesen
- Ein Interessenkonflikt tritt auf, wenn die berechtigten Interessen einer Person oder Organisation die Frage aufwerfen, ob ihre Handlungen, Urteile und/oder Entscheidungen unvoreingenommen sein können.
- In der Geschäftswelt entsteht ein Interessenkonflikt, wenn eine Person persönliche Vorteile den Pflichten gegenüber ihrem Arbeitgeber oder einer Organisation, an der sie beteiligt ist, vorzieht oder ihre Position in irgendeiner Weise zum persönlichen Vorteil ausnutzt.
- Interessenkonflikte haben oft rechtliche Konsequenzen.
Interessenkonflikte verstehen
Ein geschäftlicher Interessenkonflikt bezieht sich normalerweise auf eine Situation, in der die persönlichen Interessen einer Person mit den beruflichen Interessen kollidieren, die ihrem Arbeitgeber oder dem Unternehmen, in das sie investiert sind, geschuldet werden. Ein Interessenkonflikt entsteht, wenn eine Person den persönlichen Vorteil den Pflichten gegenüber einer Organisation vorzieht, in der sie ein Interessenvertreter ist, oder ihre Position in irgendeiner Weise zum persönlichen Vorteil ausnutzt.
Alle Vorstandsmitglieder haben treuhänderische Pflichten und eine Loyalitätspflicht gegenüber den von ihnen beaufsichtigten Unternehmen. Entscheidet sich einer der Direktoren für Maßnahmen, die ihm zum Nachteil des Unternehmens zugute kommen, schadet er dem Unternehmen durch einen Interessenkonflikt.
Ein Beispiel könnte ein Vorstandsmitglied einer Sachversicherung sein, das über die Einführung niedrigerer Prämien für Unternehmen mit Flottenfahrzeugen abstimmt – obwohl sie tatsächlich ein Lkw-Unternehmen besitzen. Auch wenn die Einführung niedrigerer Prämien für den Versicherer kein schlechter Geschäftsgang ist, könnte es dennoch als Interessenkonflikt angesehen werden, da das Vorstandsmitglied ein besonderes Interesse am Ergebnis hat.
In juristischen Kreisen würde die Vertretung durch einen Anwalt oder eine Partei mit einem berechtigten Interesse am Ausgang des Verfahrens als Interessenkonflikt angesehen und die Vertretung wäre nicht zulässig. Darüber hinaus werden Richter, die eine Beziehung zu einer der Parteien haben, die an einem Fall oder einer Klage beteiligt sind, sich selbst von der Leitung des Falles ablehnen.
Besondere Überlegungen
Ein Interessenkonflikt kann zu rechtlichen Konsequenzen sowie zum Verlust des Arbeitsplatzes führen. Wenn jedoch ein Interessenkonflikt wahrgenommen wird und die Person noch nicht böswillig gehandelt hat, ist es möglich, diese Person aus der Situation oder Entscheidung herauszunehmen, in der ein möglicher Interessenkonflikt entstehen kann. Am Beispiel des vorherigen Beispiels eines Vorstandsmitglieds, dem eine Lkw-Firma gehört, könnten sie sich einfach von allen Entscheidungen zurückziehen, die ihr persönliches Geschäft positiv oder negativ beeinflussen könnten.
Häufige Arten von Interessenkonflikten
Self-Dealing ist die häufigste Art von Interessenkonflikten in der Geschäftswelt. Es tritt auf, wenn ein Fachmann auf Managementebene eine Transaktion von einer anderen Organisation akzeptiert, die dem Manager zugute kommt und dem Unternehmen oder den Kunden des Unternehmens schadet.
Auch die Ausgabe von Geschenken ist ein sehr häufiger Interessenkonflikt. Dies geschieht, wenn ein Unternehmensleiter oder ein leitender Angestellter ein Geschenk von einem Kunden oder einer ähnlichen Person annimmt. Unternehmen umgehen dieses Problem normalerweise, indem sie Geschenke von Kunden an einzelne Mitarbeiter verbieten.
Problematische Situationen können auch entstehen, wenn eine Person im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit vertrauliche Informationen sammelt. Alle Informationen dieser Art, die von einem Mitarbeiter zum persönlichen Vorteil verwendet werden, stellen zumindest in den Vereinigten Staaten einen großen Interessenkonflikt dar. Die Finanzindustrie hat mit solchen Interessenkonflikten in Form von Insiderhandel ständig zu kämpfen.
Schließlich kann die Einstellung eines Verwandten oder Ehepartners oder eine vorteilhafte Behandlung am Arbeitsplatz – bekannt als Vetternwirtschaft – zu einem potenziellen Interessenkonflikt führen.
Ein Finanzberater, der Kunden wissentlich zum Kauf von Finanzprodukten rät, die nicht in ihrem besten Interesse sind (zu teuer, zu riskant oder nicht im Einklang mit den angegebenen Zielen), die dem Berater jedoch eine höhere Provision einbringen, begeht einen Interessenkonflikt.
Beispiel für einen Interessenkonflikt aus der Praxis
In der Finanzindustrie bezieht sich ein Agenturproblem auf eine Art von Interessenkonflikt, bei dem Agenten die besten Interessen ihrer Auftraggeber nicht vollständig vertreten. Der Enron-Skandal ist ein extremes Beispiel für ein Agenturproblem, das zum Zusammenbruch eines der damals größten Unternehmen der USA führte.
Im Jahr 2001 meldete die Enron Corporation Insolvenz an, nachdem bekannt wurde, dass die Top-Führungskräfte des Unternehmens Mark-to-Market Buchhaltung und Zweckgesellschaften (SPVs) verwendet hatten, um finanzielle Verluste zu verbergen. Das ließ das Unternehmen profitabler erscheinen, als es in Wirklichkeit war.
Während die Führungskräfte von Enron rechtlich verpflichtet waren, die Interessen der Aktionäre zu schützen, gingen einige Führungskräfte stattdessen illegale Aktivitäten vor, um die massiven Verluste und Schulden des Unternehmens zu verschleiern. Die Aktienkurse fielen von über 90 USD pro Aktie auf unter 1 USD pro Aktie. Mehrere Führungskräfte wurden wegen ihrer Taten angeklagt und schließlich ins Gefängnis gesteckt.