Compliance-Kosten
Was sind Compliance-Kosten?
Befolgungskosten beziehen sich auf alle Ausgaben, die einem Unternehmen entstehen, um die Branchenvorschriften einzuhalten. Die Compliance-Kosten umfassen die Gehälter von Mitarbeitern, die im Bereich Compliance arbeiten, Zeit und Geld, die für die Berichterstattung aufgewendet werden, neue Systeme, die zur Einhaltung der Aufbewahrungspflicht erforderlich sind, usw.
Die zentralen Thesen
- Compliance-Kosten beziehen sich auf alle Ausgaben, die einem Unternehmen entstehen müssen, um sicherzustellen, dass es die Branchenvorschriften einhält.
- Die Compliance-Kosten umfassen die Gehaltsabrechnung für die Compliance-Abteilung, die Kosten für das regulatorische Meldewesen und alle für den Prozess erforderlichen Systeme.
- Die Compliance-Kosten für ein Unternehmen steigen, wenn die Regulierungsstandards in einer Branche steigen und ein Unternehmen weltweit expandiert.
- Zu den Bereichen, in denen ein Unternehmen die Einhaltung sicherstellen muss, gehören Umwelt, Personal, unabhängige Prüfungen, behördliche Einreichungen, Rechnungslegungsstandards usw.
- Im Allgemeinen steigen die Compliance-Kosten für Unternehmen, da strengere Maßnahmen ergriffen werden, um Betrug, Datenschutzverlust, Umweltverschmutzung und Terrorismus zu verhindern.
Compliance-Kosten verstehen
Die Compliance-Kosten steigen in der Regel mit zunehmender Regulierung einer Branche. Durch lokale, nationale und internationale Vorschriften können Compliance-Kosten anfallen, die im Allgemeinen steigen, wenn ein Unternehmen in mehr Rechtsordnungen tätig ist. Global tätige Unternehmen, die in Rechtsordnungen auf der ganzen Welt mit unterschiedlichen regulatorischen Regelungen tätig sind, haben naturgemäß viel höhere Compliance-Kosten als ein Unternehmen, das nur an einem Standort tätig ist. Compliance-Kosten werden manchmal als Compliance- Overhead bezeichnet.
Compliance-Kosten werden häufig mit regulatorischen Risiko und Verhaltenskosten verwechselt. Das regulatorische Risiko ist das Risiko, dem alle Unternehmen aufgrund möglicher zukünftiger Änderungen der Vorschriften ausgesetzt sind, und Verhaltenskosten sind die Gebühren und Zahlungen, die ein Unternehmen für den Verstoß gegen die geltenden Vorschriften erhebt. Befolgungskosten sind einfach der laufende Preis dafür, dass die Regeln so befolgt werden, wie sie sind. Für ein börsennotiertes Unternehmen umfassen die Compliance-Kosten die gesamte branchenspezifische Compliance: Umweltprüfungen, Personalrichtlinien usw. sowie die Kosten für Aktionärsabstimmungen, Quartalsberichte, unabhängige Prüfungen usw.
Die steigenden Compliance-Kosten
In einer globalisierten Welt ist die Einhaltung sich ändernder Regulierungsregime eine komplizierte Aufgabe. Unternehmen sind mit unterschiedlichen Vorschriften sowie mit sich ausweitenden Rechtsordnungen konfrontiert, in denen Länder wie die USA die Gesamtheit der Geschäftstätigkeiten eines Unternehmens prüfen, um die Einhaltung der Gesetze zur Bekämpfung von Bestechung, Terrorismus und Geldwäsche sicherzustellen. Dann gibt es Orte wie die Europäische Union, die für die meisten Geschäftspraktiken Vorschriften zu haben scheint. Im Jahr 2016 wurden alle Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen verkaufen, darüber informiert, dass sie die Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) einhalten müssen, was die Einhaltungskosten erhöht, indem sie die Bestellung eines Datenschutzbeauftragten (DSB) zur Überwachung der Implementierung von Systemen vorschreibt und Datenschutzreformen.
Aufgrund gestiegener Compliance-Kosten wenden sich viele Unternehmen großen Enterprise-Level-Systemen zu, um den Personalbestand zu reduzieren, den sie für die Compliance benötigen. Interessanterweise haben die Trends, die diese großen Systeme hervorgebracht haben, wie die Big-Data-Analyse, auch den Regulierungsbehörden geholfen, Verstöße zu erkennen. Während also die Ausgaben für Befolgungskosten gestiegen sind, sind auch die Verhaltenskosten gestiegen.
Dieser Trend scheint sich fortzusetzen, da die Zahl der Umwelt, Steuer, Transport, Gesundheits- und anderen Vorschriften zugenommen hat. Viele Nationen durchlaufen Phasen verstärkter Regulierung, gefolgt von Deregulierung bis zu einem gewissen Punkt, und die USA sind nicht anders. Die allgemeine Regel lautet jedoch, dass eine Verordnung, sobald sie in den Büchern steht, eher angepasst als gelöscht wird.
Tatsächlich zeigten Studien aus dem Jahr 2018, dass 58 % der Unternehmen eine verstärkte Interaktion mit dem Aufsichtspersonal erwarteten. Die Studie ergab auch, dass zwei Drittel der Unternehmen eine Erhöhung ihres gesamten Compliance-Budgets erwarteten, während 43 % eine Vergrößerung ihrer Compliance-Abteilung erwarteten. Darüber hinaus erwarteten 41 % der Unternehmen, mehr Zeit für die Einhaltung von Fintech Vorschriften aufzuwenden, da dies ein neuer und wachsender Bereich der Branche ist. Es wird erwartet, dass auch die Kosten für Senior Compliance Officers steigen, da der Job sehr gefragt ist und ein hohes Maß an Fähigkeiten und Kenntnissen für die Rolle erforderlich ist.
Trotz steigender Kosten für die Einhaltung von Vorschriften zeigen Studien, dass es kostspieliger ist, Compliance-Standards nicht zu erfüllen, mindestens um das 2,7-fache. Die Compliance-Kosten belaufen sich im Durchschnitt auf etwa 5,5 Millionen US-Dollar, während die Kosten für die Nichteinhaltung etwa 15 Millionen US-Dollar betragen.