Wo halten Unternehmen ihr Geld?
Wenn Sie jemals die Bilanz eines Unternehmens durchgesehen haben, haben Sie zweifellos bemerkt, dass das erste Konto im Abschnitt “ Umlaufvermögen “ Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind. Das Geldkonto enthält, wie der Name schon sagt, das gesamte Bargeld des Unternehmens, während das Konto für Zahlungsmitteläquivalente hochliquide Anlagen darstellt, die das Unternehmen innerhalb weniger Tage in Bargeld umwandeln kann. Das Bargeld, das als solches in den Büchern des Unternehmens aufgeführt ist, wird auf einem Bankkonto oder bei einem gleichwertigen Finanzinstitut gespeichert, von dem aus das Unternehmen seine Verbindlichkeiten und sonstigen Kosten bezahlen kann.
Die zentralen Thesen
- Unternehmen halten ihr Geld meist auf Geschäftsbankkonten oder in risikoarmen Geldmarktfonds.
- Diese Posten werden in der Bilanz eines Unternehmens als „Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente“ ausgewiesen.
- Das Unternehmen kann auch eine kleine Menge Bargeld – so genanntes Kleingeld – in seinem Büro aufbewahren, um kleinere Bürokosten oder Tagessätze zu erhalten.
Wo sonst Bargeld aufbewahrt wird
Das Unternehmen kann auch einen kleinen Geldbetrag für kleinere Bürokosten in seinem Büro aufbewahren. Diese kleinen Geldbeträge, die für den täglichen Gebrauch in den Räumlichkeiten aufbewahrt werden, werden als Kleingeld bezeichnet und würden auch in der Bilanz auf dem Geldkonto verbucht.
Die Zahlungsmitteläquivalente, die ein Unternehmen in seinen Büchern führen kann, sind kurzfristige Anlagen, die hoch liquide sind. Die Zahlungsmitteläquivalente gelten als Bargeld, da sie innerhalb weniger Tage schnell liquidiert und zu einem fairen Preis in Zahlungsmittel umgewandelt werden können.
Andere Möglichkeiten, Bargeld aufzubewahren
Das Zahlungsmitteläquivalentkonto eines Unternehmens enthält alle kurzfristigen Anlagen, die zu einem angemessenen Preis verkauft werden können, um das benötigte Geld innerhalb einer kurzen Bearbeitungszeit bereitzustellen. Wenn ein Unternehmen also einen Teil seiner Zahlungsmitteläquivalente verwenden möchte, um einen Teil seiner Rechnungen zu bezahlen, hat es die Möglichkeit, einen Teil seiner Zahlungsmitteläquivalente zu verkaufen und den Erlös zur Erreichung dieses Ziels zu verwenden. Beispiele für Zahlungsmitteläquivalente sind Geldmarktkonten und Schatzwechsel, auch T-Bills genannt.
Ein Geldmarktkonto ist einem Bankkonto sehr ähnlich, aber die Zinsen, die ein Unternehmen auf diesem Konto verdienen kann, sind etwas höher. Für die Verwendung eines Geldmarktkontos können dem Unternehmen einige Einschränkungen auferlegt werden, z. B. eine maximale Anzahl von Transaktionen innerhalb des Kontos während eines bestimmten Zeitraums oder sogar Mindesteinzahlungsanforderungen.
Schatzwechsel können dem Unternehmen auch eine andere Alternative bieten, um Bargeld auf einem regulären Bankkonto zu führen. T-Bills sind Staatsanleihen, die in regelmäßigen Abständen verkauft werden. Da T-Bills vom Unternehmen jederzeit auf einem öffentlichen Markt weiterverkauft werden können, sind sie hoch liquide, sodass sie auch als Zahlungsmitteläquivalente eingestuft werden können.