Kommutierung
Was ist Kommutierung?
Die Umwandlung bezieht sich auf das Recht, dass ein Begünstigter eine Einkommensart gegen eine andere eintauschen muss. Rentnern und Begünstigten von Lebensversicherungspolicen wird die Umwandlung angeboten, damit sie anstelle einer Reihe von zukünftigen Zahlungen eine Einmalzahlung erhalten. In diesem Fall wird der Nettobarwert (NPV) aller verbleibenden Zahlungen zu einer einzigen Zahlung berechnet, die an den Begünstigten oder den Rentenberechtigten ausgezahlt wird.
Die zentralen Thesen
- Die Umwandlung ermöglicht es dem Empfänger einer Verpflichtung, beispielsweise einer Renten- oder Versicherungspolice, zu ändern, wie er seine Zahlung erhalten möchte.
- Die Begünstigten können eine Pauschalzahlung gegen eine Reihe laufender Zahlungsströme tauschen oder umgekehrt.
- Eine Umwandlungsvereinbarung kann einem Versicherer tatsächlich dabei helfen, Schadenregulierungs- und Verwaltungskosten zu sparen und versicherungstechnische Gewinne zu erzielen.
Kommutierung verstehen
Die Umwandlung kann einem Rentenempfänger oder einem Begünstigten, der ihn jetzt benötigt, eine größere Geldsumme zur Verfügung stellen. Dies kann eine enorme Hilfe für diejenigen sein, die Bargeld benötigen, um medizinische oder andere Rechnungen zu bezahlen, die nicht warten können. Dieses Recht muss jedoch dem Begünstigten in der Police eingeräumt werden.
Der Rentenempfänger profitiert von einer höheren Sicherheit in seinem finanziellen Leben, indem er sich mit einem bestimmten sofortigen Betrag anstelle eines ungewissen zukünftigen Betrags begleicht. Der Versicherer kann Verwaltungskosten im Zusammenhang mit Überwachungs- und Inkassotätigkeiten des Versicherers sparen.
Für den Versicherer kann eine Kommutierung dazu beitragen, die Beziehung zwischen der Versicherungsgesellschaft und dem Versicherten sauber zu unterbrechen. Dies kann dazu beitragen, die finanzielle Leistung im Laufe der Zeit zu verbessern und gleichzeitig die unbekannten Faktoren zu eliminieren, die mit einer langwierigen Beziehung verbunden sein können. Abwicklungszeitraum, der mit unvorhergesehenen Risiken verbunden sein kann.
Die Möglichkeit, den Empfängern einer Pflichtzahlung die Wahl zu lassen, wie sie ihr Geld erhalten möchten, kann auch die Belastung eines Versicherers verringern, da manche Menschen aufgrund ihrer persönlichen Umstände die eine Form der anderen vorziehen. Als Ergebnis können sie auf beiden zugeordnet und nicht zugeordneten sparen abgewickelte Versicherungs und sogar einen marginalen Gewinn in der Mark Zeichnungs Verbreitung.
Kommutierung in der Praxis
Oftmals wandelt eine behinderte Person ihren Anspruch auf lebenslange Zahlung auf Arbeitsunfähigkeitsrente in eine einmalige Pauschalzahlung um. Ein Haftungsanspruch kann mit einem strukturierten Vergleich beigelegt werden, wobei der Risikoträger dem Anspruchsteller über einen strukturierten Abrechnungsanbieter eine feste Reihe von zukünftigen Wertzahlungen zu einem an diesen strukturierten Abrechnungsanbieter gezahlten diskontierten laufenden Kosten bereitstellt.
Sowohl der Versicherer als auch der Begünstigte hoffen, durch eine Umwandlung ihre finanzielle Leistungsfähigkeit irgendwie verbessern zu können. Beide Parteien berücksichtigen die Unterschiede zwischen ihnen in Bezug auf die endgültige Forderung und Aufwandsverbindlichkeit, den Zeitpunkt der Erfassung, die Steuerposition und die bilanzielle Behandlung, und diese Unterschiede werden im Verlauf einer Umwandlungsverhandlung zu berücksichtigenden Faktoren.