20 Juni 2021 9:09

So beanspruchen Sie einen Abhängigen von Ihrer Steuererklärung

Die Geltendmachung eines Unterhaltsberechtigten auf Ihrer Steuererklärung macht den Unterschied, wenn es um Steuern geht. Das Hinzufügen einer abhängigen Steuererklärung erhöht den Freibetrag, den Sie geltend machen können, was wiederum Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Steuerpflicht verringert.

Der Besitz von unterhaltsberechtigten Personen berechtigt Steuerpflichtige auch dazu, Steuervergünstigungen wie den Kinder- und Unterhaltskredit und den Status des Haushaltsvorstands zu erhalten.

Bevor Sie in Ihrer Steuererklärung eine Person als unterhaltsberechtigt geltend machen, müssen Sie sicherstellen, dass die Person alleAnforderungendes Internal Revenue Service (IRS) für eine unterhaltsberechtigtePerson erfüllt.

Die zentralen Thesen

  • Ein Steuerpflichtiger kann eine Reihe von Anrechnungen oder Abzügen von seinen Steuern geltend machen, wenn er anspruchsberechtigte Angehörige hat.
  • Die häufigsten abhängigen Personen sind Kinder, aber auch andere abhängige Familienmitglieder können sich qualifizieren.
  • Tests im Internal Revenue Code (IRC) stellen fest, ob eine Person für steuerliche Zwecke unterhaltsberechtigt ist.

Wer ist abhängig?

Ein Angehöriger wird im Allgemeinen als jemand definiert, den Sie finanziell unterstützen oder für den Sie sorgen. Ein Angehöriger kann ein Kind, ein Verwandter oder sogar ein Freund sein. Aus steuerlichen Gründen gelten jedoch nicht alle Personen, die Sie betreuen, als abhängig.

Der IRS hat ein paar Regeln entwickelt, die Ihnen helfen, festzustellen, wer ein berechtigtes Kind oder ein Verwandter ist. In diesem Artikel führen wir Sie durch diese Regeln.

Regeln für anspruchsberechtigte Kinder

Laut IRS ist die einheitliche Definition eines Kindes ein leibliches Kind, ein adoptiertes Kind, ein Stiefkind oder ein berechtigtes Pflegekind. Zusätzlich zu dieser Definition muss ein unterhaltsberechtigtes Kind, das als anspruchsberechtigtes Kind geltend gemacht wird, alle vier der folgenden Tests erfüllen:

  • Der Beziehungstest : Ein qualifiziertes Kind kann ein Geschwister, ein Stiefgeschwister oder ein Nachkomme (zum Beispiel ein Enkel) sowie andere oben erwähnte Beziehungen sein.
  • Wohnsitzprüfung: Ein anspruchsberechtigtes Kind mussfür mehr als die Hälfte des Jahresdenselben Wohnsitz wie der Steuerzahler haben. Ausnahmen gibt es bei vorübergehenden Abwesenheiten. Wenn ein berechtigtes Kind aufgrund von Sorgerechtsvereinbarungen, Schule, Krankheit, Militärdienst oder Geschäft nicht zu Hause ist, besteht für dieses Kind dennoch die Aufenthaltsprüfung.
  • The Age Test: Ein anspruchsberechtigte Kind hat entweder unter dem Alter von 19 oder beide unter dem Alter von 24 Jahren seinund ein Vollzeit -Student für mindestens fünf Monate des Jahres. Es gibt keine Altersgrenze für jemanden, der dauerhaft und vollständig behindert ist.
  • Der Unterstützungstest : Die Person, die als unterhaltsberechtigt geltend gemacht wird, darf nicht mehr als die Hälfte der Kosten für ihren eigenen Unterhalt aufgebracht haben. Wenn Sie versuchen, eine Person zu beanspruchen, die eine Arbeit hat und teilweise für sich selbst sorgt, müssen Sie sicherstellen, dass Sie dies nachweisen können.

Qualifizierende Kindertests und verschiedene Credits

Diese vier Tests sind die grundlegenden Tests für ein qualifizierendes Kind, aber abhängig von der Steuergutschrift, die Sie beantragen möchten, müssen noch weitere Tests durchgeführt werden:

  • Befreiung von der Pflegebedürftigkeit und Meldestatus des Haushaltsvorstands : Die Person, die als unterhaltsberechtigt geltend gemacht wird, muss zusätzlich zu zwei weiteren die vier grundlegenden Prüfungen bestehen:
  • Staatsbürgerschaftstest : Ein Kind, das Anspruch auf die Befreiung unterhaltsberechtigter Personen hat, muss ein US-Bürger, US-Bürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten, Kanadas oder Mexikos sein.
  • Gemeinsamer Rückkehrtest : Wenn einUnterhaltsberechtigterverheiratet ist und eine gemeinsame Rückkehr mit einem Ehepartner einreicht, gilt der Unterhaltsberechtigte nicht als anspruchsberechtigtes Kind. Die einzige Ausnahme von dieser Regel besteht darin, dass der Unterhaltsberechtigte und der Ehegatte keine Steuern einreichen müssen und dies nur tun, um eine Rückerstattung zu erhalten.
  • Kinder- und Pflegekredit : Die Person, die als pflegebedürftig gilt, muss die vier grundlegenden Tests bestehen, aber es gibt eine Änderung beim Alterstest. Für den Kinder- und Pflegekredit muss der Pflegebedürftige unter 13 Jahre alt sein, es sei denn, die Person ist dauerhaft oder vollständig behindert.
  • Kinderermäßigung : Ein Kind ist Ihr berechtigtes Kind für die Kinderermäßigung, wenn es die vier grundlegenden Tests mit Ausnahme der Altersprüfung erfüllt: Das Kind muss unter 17 Jahre alt sein und muss als Ihr Unterhaltsberechtigter geltend gemacht werden.
  • Earned Income Credit (EIC): Ein für den EIC qualifizierendes Kind muss nur drei der grundlegenden Abhängigkeitstests bestehen: die Beziehungs, Alters- und Wohnsitzprüfung. Zusätzlich zu diesen drei grundlegenden Tests muss das Kind mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen in den USA gelebt haben.

Tie-Breaker-Regeln zur Bestimmung eines qualifizierten Kindes

Wenn es jemals eine Situation gibt, in der ein Kind für zwei Steuerzahler als qualifizierendes Kind qualifiziert ist, sollten die folgenden vom IRS entwickelten Gleichheitsregeln verwendet werden, um zu bestimmen, welcher Steuerzahler die Steuervergünstigungen beansprucht:

  • Wenn zwei Steuerzahler nicht bestimmen können, wer ein Kind beansprucht, ist das Kind das berechtigte Kind des Elternteils.
  • Sind beide Steuerpflichtigen die Eltern des Kindes und geben sie keine gemeinsame Erklärung ab, ist der Elternteil, der das Kind beanspruchen kann, derjenige, bei dem das Kind am „längsten im Jahr“ gelebt hat.
  • Stellt sich heraus, dass das Kind gleich lange bei beiden Elternteilen gelebt hat, kann der Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) die Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen.
  • Wenn keiner der Steuerzahler der Elternteil des Kindes ist, kann der Steuerzahler mit der höchsten AGI die Leistungen beanspruchen.

Regeln für anspruchsberechtigte Angehörige

Einige unterhaltsberechtigte Personen fallen nicht in die Kategorie eines qualifizierenden Kindes, erfüllen jedoch möglicherweise andere Standards und Tests, die vom IRS festgelegt wurden, wodurch Sie bestimmte Steuergutschriften erhalten. Zusätzlich zu den gemeinsamen Rückkehr- und Einbürgerungstests muss ein qualifizierter Angehöriger die folgenden vier Regeln erfüllen:

  • Qualifizierender Kindertest: Um ein qualifizierender Verwandter zu sein, darf die Person kein qualifizierendes Kind für andere sein. Mit anderen Worten, ein unterhaltsberechtigter Angehöriger ist nur dann ein anspruchsberechtigter Verwandter, wenn er die qualifizierenden Kindertests für Sie oder einen anderen Steuerpflichtigen nicht erfüllt.
  • Beziehungstest: Ein qualifizierender Verwandter kann ein Kind oder ein Nachkomme eines Kindes, ein Geschwister, ein Stiefgeschwister, ein Nachkomme eines Geschwisters, ein Elternteil oder ein Stiefelternteil, ein Vorfahr eines Elternteils (ein Großelternteil, ein Urgroßelternteil) sein. usw.), Onkel oder Tante, Schwiegervater oder Schwiegermutter oder eine natürliche Person, die das ganze Jahr mit dem Steuerpflichtigen zusammenlebt, unabhängig davon, ob die natürliche Person mit dem Steuerpflichtigen verwandt ist, solange die Beziehung zwischen dem Steuerzahler und der natürlichen Person nicht gegen lokales Recht verstößt.
  • Bruttoeinkommenstest: Das Einkommen des Abhängigen darf einen bestimmten Betrag nicht überschreiten. Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt dieser Betrag 4.300 US-Dollar.
  • Unterstützungstest: Damit ein unterhaltsberechtigter Angehöriger ein anspruchsberechtigter Verwandter ist, muss der Steuerzahler mehr als die Hälfte seines Unterhalts erbracht haben. Beachten Sie den Unterschied zwischen dem Unterstützungstest für einen anspruchsberechtigten Verwandten und einem anspruchsberechtigten Kind. Für ein anspruchsberechtigte Kind hat der Steuerzahler zu beweisen,dass dieabhängigen (das Kind),die Hälfte oder weniger als dieHälfte ihrer eigenen Unterstützung;bei einem anspruchsberechtigten Verwandten muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass ermehr als die Hälfte des UnterhaltsdesUnterhaltsberechtigten erbracht hat.

Die Quintessenz

Wenn Ihre pflegebedürftige Situation nicht einfach ist, kann die Feststellung, ob es sich bei einer Person um ein anspruchsberechtigtes Kind oder einen Verwandten handelt, verwirrend sein. Wenn Sie nicht feststellen können, ob eine Person als abhängig von Ihnen qualifiziert ist, wenden Sie sich unter 1-800-829-1040 an das IRS oder rufen Sie ein lokales IRS-Büro an.

 

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