So fordern Sie einen Abhängigen von Ihrer Steuererklärung an

Die Forderung nach einer Abhängigkeit von Ihrer Steuererklärung macht den Unterschied, wenn es um Steuern geht. Durch Hinzufügen eines von Ihrer Steuererklärung abhängigen Betrags wird der von Ihnen geltend gemachte Befreiungsbetrag erhöht, was wiederum Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Steuerschuld verringert.

Wenn Angehörige Angehörige haben, können Steuerzahler auch Steuervorteile wie die Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige sowie den Status eines Haushaltsvorstands erhalten.

Bevor Sie jemanden als abhängig von Ihrer Steuererklärung beanspruchen, müssen Sie sicherstellen, dass die Person alleAnforderungendes Internal Revenue Service (IRS) für einen abhängigen Mitarbeiter erfüllt.

Wer ist abhängig?

Ein Abhängiger ist im Allgemeinen definiert als jemand, den Sie finanziell unterstützen oder für den Sie sich interessieren. Ein Abhängiger kann ein Kind, ein Verwandter oder sogar ein Freund sein. Aus steuerlichen Gründen gilt jedoch nicht jeder, den Sie betreuen, als abhängig.

Das IRS hat einige Regeln aufgestellt, anhand derer Sie feststellen können, wer ein qualifiziertes Kind oder ein Verwandter ist. In diesem Artikel werden wir Sie durch diese Regeln führen.

Regeln für die Qualifikation von Kindern als Angehörige

Laut IRS ist die einheitliche Definition eines Kindes ein leibliches Kind, ein adoptiertes Kind, ein Stiefkind oder ein berechtigtes Pflegekind. Zusätzlich zur Erfüllung dieser Definition muss ein Unterhaltsberechtigter, der als qualifiziertes Kind beansprucht wird, alle vier der folgenden Tests bestehen:

• Der Beziehungstest : Ein qualifiziertes Kind kann ein Geschwister, ein Stiefgeschwister oder ein Nachkomme (z. B. ein Enkelkind) sowie andere oben erwähnte Beziehungen sein.
• Der Residency-Test: Ein qualifiziertes Kind musslänger als ein halbes Jahrdenselben Wohnsitz wie der Steuerzahler haben. Es gibt Ausnahmen für vorübergehende Abwesenheiten. Wenn ein qualifiziertes Kind aufgrund von Sorgerechtsvereinbarungen, Schule, Krankheit, Militärdienst oder Geschäft nicht zu Hause ist, besteht dieses Kind weiterhin den Residency-Test.
• The Age Test: Ein anspruchsberechtigte Kind hat entweder unter dem Alter von 19 oder beide unter dem Alter von 24 Jahren seinund ein Vollzeit -Student für mindestens fünf Monate des Jahres. Es gibt keine Altersgrenze für jemanden, der dauerhaft und vollständig behindert ist.
• Der Support-Test : Die Person, die als abhängig beansprucht wird, darf nicht mehr als die Hälfte der Kosten für ihren eigenen Support erbracht haben. Wenn Sie versuchen, eine Person zu beanspruchen, die einen Job hat und teilweise für sich selbst sorgt, müssen Sie sicherstellen, dass Sie dies beweisen können.

Qualifizierende Kindertests und verschiedene Credits

Diese vier Tests sind die grundlegenden Tests für ein qualifiziertes Kind. Abhängig von der Steuergutschrift, die Sie beantragen möchten, müssen jedoch zusätzliche Tests erfüllt werden:

• Befreiung von der Abhängigkeit und Status der Einreichung des Haushaltsvorstands : Die als abhängig geltend gemachte Person muss zusätzlich zu zwei weiteren die vier Grundprüfungen bestehen:
• Staatsbürgerschaftstest : Ein für die abhängige Befreiung qualifiziertes Kind muss ein US-Staatsbürger, ein US-Staatsangehöriger oder ein Einwohner der USA, Kanadas oder Mexikos sein.
• Joint-Return-Test : Wenn ein Angehöriger verheiratet ist und eine gemeinsame Rückkehr mit einem Ehepartner einreicht, zählt der Angehörige nicht als qualifiziertes Kind. Die einzige Ausnahme von dieser Regel besteht darin, dass der Unterhaltsberechtigte und der Ehegatte keine Steuern einreichen müssen und dies nur tun, um eine Rückerstattung zu erhalten.
• Kredit für Kinder- und Pflegebedürftige : Die als unterhaltsberechtigte Person geltend gemachte Person muss die vier Grundtests bestehen, es gibt jedoch eine Änderung hinsichtlich des Alterstests. Für das Kinder- und Pflegebedürftigkeitsguthaben muss das abhängigeKindjünger als 13 Jahre sein, es sei denn, die Person ist dauerhaft oder vollständig behindert.
• Steuergutschrift für Kinder : Ein Kind ist Ihr qualifiziertes Kind für die Steuergutschrift für Kinder, wenn es die vier Grundtests mit Ausnahme des Alterstests erfüllt: Das Kind muss unter 17 Jahre alt sein und als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden.
• Earned Income Credit (EIC): Ein für das EIC qualifiziertes Kind muss nur drei der grundlegenden abhängigen Tests bestehen: die Beziehungs, Alters- und Aufenthaltstests. Zusätzlich zu diesen drei grundlegenden Tests muss das Kind mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen in den USA gelebt haben.

Tie-Breaker-Regeln zur Bestimmung eines qualifizierten Kindes

Wenn es jemals eine Situation gibt, in der ein Kind als qualifiziertes Kind für zwei Steuerzahler qualifiziert ist, sollten die folgenden vom IRS entwickelten Regeln für den Unterbrecher verwendet werden, um zu bestimmen, welcher Steuerzahler die Steuervorteile beansprucht:

• Wenn zwei Steuerzahler nicht bestimmen können, wer ein Kind beansprucht, ist das Kind das berechtigte Kind des Elternteils.
• Wenn beide Steuerzahler die Eltern des Kindes sind und keine gemeinsame Steuererklärung einreichen, ist der Elternteil, der das Kind beanspruchen kann, der Elternteil, mit dem das Kind „die längste Zeit im Jahr“ zusammengelebt hat.
• Wenn sich herausstellt, dass das Kind gleich lange bei beiden Elternteilen gelebt hat, kann der Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) die Steuervorteile geltend machen.
• Wenn keiner der Steuerzahler der Elternteil des Kindes ist, kann der Steuerzahler mit der höchsten AGI die Leistungen beanspruchen.

Regeln für die Qualifizierung von Verwandten

Einige abhängige Personen fallen nicht in die Kategorie eines qualifizierten Kindes, erfüllen jedoch möglicherweise andere vom IRS festgelegte Standards und Tests, mit denen Sie bestimmte Steuergutschriften erhalten können. Zusätzlich zu den gemeinsamen Rückkehr- und Staatsbürgerschaftstests muss ein qualifizierender Verwandter die folgenden vier Regeln erfüllen:

• Qualifizierender Kindertest: Um ein qualifizierender Verwandter zu sein, kann die Person für niemanden ein qualifizierendes Kind sein. Mit anderen Worten, ein Unterhaltsberechtigter ist nur dann ein qualifizierender Verwandter, wenn er die qualifizierenden Kindertests für Sie oder einen anderen Steuerzahler nicht erfüllt.
• Beziehungstest: Ein qualifizierender Verwandter kann ein Kind oder ein Nachkomme eines Kindes, ein Geschwister, ein Stiefgeschwister, ein Nachkomme eines Geschwisters, ein Elternteil oder ein Stiefelternteil, ein Vorfahr eines Elternteils (ein Großelternteil, ein Urgroßelternteil) sein. usw.), ein Onkel oder eine Tante, ein Schwiegervater oder eine Schwiegermutter oder eine Person, die das ganze Jahr mit dem Steuerzahler zusammenlebt, unabhängig davon, ob die Person mit dem Steuerzahler verwandt ist, solange die Die Beziehung zwischen dem Steuerzahler und dem Einzelnen verstößt nicht gegen das örtliche Recht.
• Bruttoeinkommenstest: Das Einkommen des Abhängigen darf einen bestimmten Betrag nicht überschreiten. Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt dieser Betrag 4.300 USD.
• Unterstützungstest: Damit ein Angehöriger ein qualifizierter Verwandter ist, muss der Steuerzahler mehr als die Hälfte seiner Unterstützung geleistet haben. Beachten Sie den Unterschied zwischen dem Unterstützungstest für einen qualifizierten Verwandten und einem qualifizierten Kind. Für ein anspruchsberechtigte Kind hat der Steuerzahler zu beweisen,dass dieabhängigen (das Kind),die Hälfte oder weniger als dieHälfte ihrer eigenen Unterstützung;Für einen qualifizierten Verwandten muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass derSteuerpflichtige mehr als die Hälfte der UnterstützungdesUnterhaltsberechtigten geleistet hat.

Das Fazit

Wenn Ihre Pflegesituation nicht einfach ist, kann es verwirrend sein, festzustellen, ob eine Person ein qualifiziertes Kind oder ein Verwandter ist. Wenn Sie nicht feststellen können, ob eine Person als Ihre abhängige Person qualifiziert ist, wenden Sie sich unter 1-800-829-1040 an das IRS oder rufen Sie ein lokales IRS-Büro an.