Wohltätige Geschenkrente
Was ist eine wohltätige Geschenkrente?
Eine karitative Rente ist eine Vereinbarung zwischen einem Spender und einer Non-Profit – Organisation, in der der Spender für das Leben basierend auf dem Wert der übertragenen Vermögenswerte die Organisation eine regelmäßige Zahlung erhält. Nach dem Tod des Spenders verbleibt das Vermögen bei der Organisation. Die wohltätige Schenkungsrente ist eine Art geplantes Schenken.
Die zentralen Thesen
- Eine wohltätige Schenkungsrente ist eine Art geplanter Schenkungsvereinbarung zwischen einem Spender und einer gemeinnützigen Organisation.
- Der Spender erhält eine regelmäßige lebenslange Zahlung basierend auf dem Wert des an die Organisation übertragenen Vermögens.
- Nach dem Tod des Spenders verbleibt das Vermögen bei der Organisation.
Verständnis für wohltätige Geschenkrenten
Bei einer typischen Leibrente werden die Zahlungen eingestellt und der Saldo des Guthabens auf dem Konto verbleibt beim Rentenversicherungsträger, bei dem es sich in der Regel um ein Versicherungs oder Finanzdienstleistungsunternehmen handelt. Bei einer wohltätigen Schenkungsrente wird das Guthaben jedoch von einer gemeinnützigen Organisation als Geschenk einbehalten.
Diese Renten werden durch eine Vereinbarung zwischen der Wohltätigkeitsorganisation und dem einzelnen Rentenempfänger oder Ehepaar festgelegt. Die Renten bieten gleichzeitig eine Spende, ein Teil Einkommen Steuerabzug für die Spende, und einen garantierten Lebensdauer Einkommensstrom zu dem annuitant und manchmal ein Ehepartner oder anderer Empfänger.
Wie die Annuität funktioniert
Der Steuerabzug für gemeinnützige Spenden ist auf den Betrag beschränkt, der zur Rente über den Barwert hinausgeht, wie er anhand der Parameter des Internal Revenue Service (IRS) berechnet wird.
Eine wohltätige Schenkungsrente kann mit Bargeld, Wertpapieren oder einer Vielzahl anderer Vermögenswerte finanziert werden. Die anfängliche Finanzierung kann nur 5.000 US-Dollar betragen, obwohl sie tendenziell viel größer ist. Viele Universitäten und Non-Profit-Organisationen bieten Spendenrenten für wohltätige Zwecke an.
Die Auszahlungsbeträge hängen von einer Reihe von Faktoren ab, beginnend mit dem Alter des Rentenempfängers. Je älter der Rentenempfänger ist, desto größer (und weniger) werden die monatlichen Zahlungen sein und umgekehrt. Die Auszahlungsbeträge sind in der Regel niedriger als bei traditionellen Renten, da das primäre Motiv darin besteht, einer Wohltätigkeitsorganisation zugute zu kommen und nicht die höchstmögliche Altersrente zu zahlen.
Besondere Überlegungen: Steuerliche Behandlung
Bei einer typischen gemeinnützigen Schenkungsrente sind die Rentenauszahlungen nicht auf das eingebrachte Vermögen beschränkt. Die versicherungsmathematischen Berechnungen der Auszahlungsbeträge sehen jedoch in der Regel vor, dass nach dem Tod des Begünstigten ein großer Restbetrag für die Wohltätigkeitsorganisation verbleiben soll.
Das Geld, das einem Rentner in gleichen Ratenzahlungen zurückgegeben wird, gilt als steuerfreie Teilrückgabe der Schenkung des Spenders. Die Zahlungen werden durch die Bestände der Wohltätigkeitsorganisation gedeckt, nicht nur durch die gespendeten Vermögenswerte.
Voraussetzungen für wohltätige Geschenk-Annuitäten
Viele Staaten haben Regeln erlassen, die die Ausgabe von Spenden für wohltätige Zwecke regeln. Wohltätigkeitsorganisationen, die sie anbieten, müssen die Vorschriften des Staates, in dem sie ihren Sitz haben, und des Staates, in dem der Spender wohnt, einhalten.
Zum Beispiel kann die Wohltätigkeitsorganisation einen Teil der Vermögenswerte, die sie als Teil einer wohltätigen Schenkungsrente erhält, sofort ausgeben. Sie muss jedoch sicherstellen, dass sie über ausreichende Reserven verfügt, um ihre Rentenzahlungsverpflichtungen und die landesspezifischen Regelungen für diese Renten zu erfüllen.
Eine Regelung für eine gemeinnützige Schenkungsrente geht davon aus, dass das nach Erfüllung aller Zahlungsverpflichtungen verbleibende Geld (der „Rest“) mindestens 50 % der ursprünglichen Schenkungssumme betragen soll, wenn der Rentenempfänger nur so lange lebt, wie seine Lebenserwartung ist.
Die Wohltätigkeitsorganisationen, die geschenkte Renten für wohltätige Zwecke schreiben, verwenden häufigdie vomAmerican Council on Gift Annuities bereitgestelltenRaten fürgeschenkte Renten. Im Jahr 2008 wurde ein IRS-Urteil zugunsten von wohltätigen Schenkungsrenten erlassen, der den Steuerabzug und die Verwendung der Produkte ermöglicht.