Zertifizierter Betrugsprüfer (CFE)
Was ist ein Certified Fraud Examiner (CFE)?
Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine professionelle Zertifizierung, die Betrugsprüfern zur Verfügung steht. CFEs unterliegen wie CPAs periodischen Weiterbildungsanforderungen (CPE). Die CFE-Bezeichnung wird von der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) vergeben, der weltweit größten Betrugsbekämpfungsorganisation mit Sitz in Austin, Texas.
Die zentralen Thesen
- Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine professionelle Zertifizierung, die Betrugsprüfern von der weltweit größten Betrugsbekämpfungsorganisation zur Verfügung gestellt wird.
- CFE-Bewerber müssen mindestens zwei Jahre Erfahrung haben, 50 Punkte basierend auf Erfahrungen wie Ausbildung und beruflicher Zugehörigkeit haben und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Bezeichnung zu erhalten.
- CFEs haben eine breite Palette von Karriereoptionen, und das Bureau of Labor Statistics schätzt, dass die Beschäftigung von Finanzprüfern wie CFEs von 2016 bis 2026 um 10 % zunehmen wird.
Den Certified Fraud Examiner (CFE) verstehen
Zertifizierte Betrugsprüfermüssen über einen Bachelor-Abschluss (oder einen gleichwertigen Abschluss)verfügen – kein spezielles Fachgebiet ist erforderlich – und mindestens zwei Jahre „berufliche Erfahrung in einem Bereich, der entweder direkt oder indirekt mit der Aufdeckung oder Abschreckung von Betrug zu tun hat“. Zulässige Felder sind Wirtschaftsprüfung, Schadenverhütung, Recht und Buchhaltung. Die Qualifikation erfolgt nach einem Punktesystem, das „Bildung, berufliche Zugehörigkeit und Erfahrung anerkennt“. Bewerber müssen 50 Punkte haben und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Bezeichnung zu erhalten.
CFEs haben eine breite Palette von Karrieremöglichkeiten. Typische Jobs sind Forensischer Buchhalter, interner/externer Prüfer, Compliance Officer, staatliche oder private Ermittler und Strafverfolgungsbehörden. Ein CFE kann in eine leitende Position wechseln, beispielsweise als Sonderbeauftragter, Generalinspekteur, Chief Compliance Officer, Chief Risk Officer oder Chief Audit Executive.
CFEs unterliegen einem Ethikkodex. Zum Beispiel war Harry Markopolos, der externe Ermittler, der die Securities and Exchange Commission (SEC)wiederholt vorBernie Madoffs Ponzi-Schemawarnte –ohne Erfolg – ein CFE.4 Ebenso wie der Whistleblower David P. Weber, der ehemalige stellvertretende Generalinspekteur der SEC, der erklärte, dass der ehemalige Generalinspekteur der SEC, David Kotz, persönliche Beziehungen hatte, die die SEC-Untersuchung dieses Skandals befleckten.5
Geschichte
1792 ereignete sich der erste Betrug in den Vereinigten Staaten. Der Finanzminister Alexander Hamilton baute die Finanzindustrie wieder auf, indem er ausstehende Anleihen durch Anleihen der US-Bank ersetzte. Der stellvertretende Finanzminister William Duer erhielt Zugang zu geheimen Finanzinformationen. Er machte seine Freunde auf geheime Informationen aufmerksam, bevor er sie der Öffentlichkeit enthüllte, und er wusste, dass dies die Anleihekurse erhöhen würde. Dann verkaufte Duer die Anleihen mit Gewinn. Hamilton verschonte den Anleihenmarkt, indem er Anleihen aufkaufte und als Kreditgeber fungierte. Die Anleihenkrise von 1792 und das große Volumen des Rentenhandels waren die Funken für das Buttonwood-Abkommen, mit dem die New York Stock Exchange (NYSE) ins Leben gerufen wurde.
Ausblick
Die ACFE schätzt, dass Betrug die US-Wirtschaft jährlich über 600 Milliarden Dollar kostet. Neue und sich ändernde Vorschriften – und die Entwicklung desBeschäftigung von Finanzprüfern, die die Art der von CFEs geleisteten Arbeit umfasst („Gewährleistung der Einhaltung der Gesetze für Finanzinstitute und -transaktionen“), von 2019 bis 2029 um 7% steigen wird.