Certified Fraud Examiner (CFE)
Was ist ein Certified Fraud Examiner (CFE)?
Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine professionelle Zertifizierung, die Betrugsprüfern zur Verfügung steht. CFEs unterliegen in gleicher Weise wie CPAs regelmäßigen Anforderungen an die berufliche Weiterbildung (CPE). Die CFE-Kennzeichnung wird von der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ausgestellt, der weltweit größten Betrugsbekämpfungsorganisation mit Sitz in Austin, Texas.
Die zentralen Thesen
- Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine professionelle Zertifizierung, die Betrugsprüfern von der weltweit größten Betrugsbekämpfungsorganisation zur Verfügung gestellt wird.
- CFE-Antragsteller müssen über mindestens zwei Jahre Erfahrung verfügen, über 50 Punkte verfügen, die auf Erfahrungen wie Ausbildung und beruflicher Zugehörigkeit beruhen, und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Bezeichnung zu erhalten.
- CFEs bieten eine breite Palette von Karrieremöglichkeiten, und das Bureau of Labour Statistics schätzt, dass die Beschäftigung von Finanzprüfern wie CFEs von 2016 bis 2026 um 10% zunehmen wird.
Verständnis des Certified Fraud Examiner (CFE)
Zertifizierte Betrugsprüfermüssen über einen Bachelor-Abschluss (oder einen gleichwertigen Abschluss)verfügen – es ist kein spezifisches Fach erforderlich – und mindestens zwei Jahre „Berufserfahrung in einem Bereich, der entweder direkt oder indirekt mit der Aufdeckung oder Abschreckung von Betrug zusammenhängt“. Akzeptable Bereiche sind Wirtschaftsprüfung, Schadensverhütung, Recht und Rechnungswesen. Die Qualifikation erfolgt nach einem Punktesystem, das „Anerkennung für Bildung, berufliche Zugehörigkeit und Erfahrung“ vergibt. Bewerber müssen über 50 Punkte verfügen und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Kennzeichnung zu erhalten.
CFEs haben eine breite Palette von Karrieremöglichkeiten. Typische Jobs sind forensischer Buchhalter, interner / externer Prüfer, Compliance-Beauftragter, staatlicher oder privater Ermittler und Strafverfolgungsbehörden. Ein CFE kann eine Führungsposition einnehmen, z. B. einen Spezialagenten, einen Generalinspektor, einen Chief Compliance Officer, einen Chief Risk Officer oder einen Chief Audit Executive.
CFEs unterliegen einem Ethikkodex. Zum Beispiel war Harry Markopolos, der Ermittler, der die Securities and Exchange Commission (SEC)wiederholt vor demPonzi-Programm von Bernie Madoffgewarnt hatte -ohne Erfolg – ein CFE. Dies gilt auch für den Whistleblower David P. Weber, den ehemaligen stellvertretenden Generalinspektor der SEC, der dies erklärte Der frühere Generalinspekteur der SEC, David Kotz, hatte persönliche Beziehungen, die die Untersuchung dieses Skandals durch die SEC beeinträchtigten.5
Geschichte
1792 ereignete sich der erste Betrug in den Vereinigten Staaten. Der Finanzminister Alexander Hamilton baute die Finanzindustrie wieder auf, indem er ausstehende Anleihen durch Anleihen der US-Bank ersetzte. Der stellvertretende Finanzminister William Duer erhielt Zugang zu geheimen Finanzinformationen. Er machte seine Freunde auf Verschlusssachen aufmerksam, bevor er sie der Öffentlichkeit vorstellte, und er wusste, dass dies die Anleihepreise erhöhen würde. Dann verkaufte Duer die Anleihen mit Gewinn. Hamilton hat den Anleihemarkt verschont, indem er Anleihen aufgekauft und als Kreditgeber fungiert hat. Die Anleihenkrise von 1792 und das große Volumen des Anleihenhandels waren die Funken für das Buttonwood-Abkommen, mit dem die New York Stock Exchange (NYSE) gegründet wurde.
Ausblick
Das ACFE schätzt, dass Betrug die US-Wirtschaft jährlich über 600 Milliarden US-Dollar kostet. Neue und sich ändernde Vorschriften – und die Entwicklung desBeschäftigung von Finanzprüfern, die die Art der von CFEs geleisteten Arbeit umfasst („Gewährleistung der Einhaltung der Gesetze für Finanzinstitute und -transaktionen“), von 2019 bis 2029 um 7% zunehmen wird.