Bargeldtransaktion
Was ist eine Bargeldtransaktion?
Eine Bartransaktion ist eine Transaktion, bei der eine sofortige Barzahlung für den Kauf eines Vermögenswerts erfolgt. Es unterscheidet sich von anderen Arten von Transaktionen, die eine verspätete Lieferung des gekauften Artikels oder eine verspätete Zahlung für den Artikel beinhalten, wie z. B. Terminkontrakte, Terminkontrakte, Kredittransaktionen und Margin-Transaktionen.
Die zentralen Thesen:
- Eine Bartransaktion ist die sofortige Barzahlung für den Kauf eines Vermögenswerts.
- Einige Marktaktientransaktionen gelten als Bargeldtransaktionen, obwohl der Handel möglicherweise einige Tage lang nicht abgewickelt wird.
- Ein Terminkontrakt gilt nicht als Bargeschäft.
Eine Bargeldtransaktion verstehen
Eine Bargeldtransaktion kann viele verschiedene Definitionen haben. Im Wesentlichen handelt es sich um eine sofortige Barzahlung im Gegenzug für den Erhalt eines Artikels. Nach einigen Definitionen können Marktaktientransaktionen als Bartransaktionen angesehen werden, da sie nahezu sofort auf dem Markt zu dem zu diesem Zeitpunkt aktuellen Preis stattfinden. Der Handel wird ausgeführt, und die Parteien tauschen Geld gegen Aktien aus, obwohl der Handel möglicherweise erst nach einigen Tagen abgewickelt wird.
Im Gegensatz dazu gilt ein Futures-Kontrakt nicht als Bargeschäft. Obwohl der Preis und die Menge eines zu verkaufenden Artikels bei Vertragsabschluss vereinbart werden, erfolgt der Geldaustausch und die Lieferung des Artikels nicht sofort. Der Kauf mit Kreditkarte gilt nicht als Bargeldtransaktion, da der Käufer den Artikel erst bezahlt, wenn er seine Kreditkartenrechnung bezahlt hat, was möglicherweise erst viel später erfolgt. Nach einigen Definitionen einer Bartransaktion müssen alle Aspekte des Handels, einschließlich der Lieferung der Zahlung, am Handelstag abgeschlossen sein.
Beispiel für eine Bargeldtransaktion
Zum Beispiel betritt eine Person ein Geschäft und kauft mit einer Debitkarte einen Apfel. Die Debitkarte funktioniert wie Bargeld, da die Zahlung für den Apfel sofort vom Bankkonto des Käufers abgebucht wird. Dies ist eine Barzahlung. Wenn die Person zum Kauf des Apfels eine Kreditkarte verwendet hätte, wäre vom Käufer kein Geld sofort verfallen, so dass es sich nicht um eine Barzahlung handelt. Der Käufer würde das Geld für den Apfel erst dann aufgeben, wenn er die Werbebuchung „Apfel“ auf seiner Kreditkartenrechnung bezahlt hat.
Das Bundesgesetz verlangt, dass eine Person Bartransaktionen von mehr als 10.000 US-Dollar an den IRS meldet. Hier einige Fakten zur Meldung dieser Zahlungen.
Bargeldtransaktionen und der Internal Revenue Service (IRS)
Gemäß Bundesgesetz müssen Bargeldtransaktionen über 10.000 USD dem Formular 8300 gemeldet werden. Bargeld umfasst „Münzen und Währungen der Vereinigten Staaten oder eines anderen Landes. Für einige Transaktionen (PDF) ist es auch ein Kassenscheck, Bankscheck, Reisescheck oder eine Zahlungsanweisung mit einem Nennbetrag von 10.000 USD oder weniger.“
Eine Person muss Bargeld von über 10.000 USD melden, das entweder als Pauschalbetrag, in zwei oder mehr Zahlungen innerhalb von 24 Stunden, als einzelne Transaktion innerhalb von 12 Monaten oder als zwei oder mehr Transaktionen innerhalb von 12 Monaten eingegangen ist.
Das Formular 8300 muss innerhalb von 15 Tagen nach Eingang des Bargeldes eingereicht werden.