Barzahlung oder aufgeschobene Vereinbarung (CODA)
Was ist eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung (CODA)?
Eine Bar- oder aufgeschobene Vereinbarung (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung jeder Art von qualifizierter Gewinnbeteiligung, Aktienbonus, Vor- ERISA -Pensionsplan für Geldkauf oder eines Plans für ländliche Genossenschaften. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) sind dies die einzigen Arten von Plänen, die eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung enthalten können.
Ein CODA verlangt von einem Arbeitgeber eine der folgenden Aktionen:
- Geben Sie einen bestimmten Betrag in bar oder einen anderen steuerpflichtigen Vorteil an, der derzeit nicht verfügbar ist
- Den Betrag in einen Trust einzahlen oder eine Rückstellung oder eine andere Form von Vorteil bereitstellen
Barzahlungen oder aufgeschobene Vereinbarungen ermöglichen es den Mitarbeitern auch, einen Teil ihres Gehalts in den Plan einzubringen, damit ihre Ersparnisse steuerbegünstigt wachsen können. Die häufigste Art von CODA ist ein Barbonus, der in die 401(k)-Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird.
Die zentralen Thesen
- Eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung eines qualifizierten Gewinnbeteiligungs, Aktienbonus, Pensionsplans vor dem ERISA-Geldkauf oder eines ländlichen Genossenschaftsplans.
- Dies sind laut IRS die einzigen Arten von Plänen, die eine CODA enthalten können.
- Wenn Sie als Mitarbeiter an einer CODA teilnehmen, können Sie auch zu einer traditionellen oder Roth IRA beitragen.
Verstehen von Cash- oder Deferred Arrangement (CODA)-Plänen
Mitarbeiter, die an Bar- oder aufgeschobenen Vereinbarungen teilnehmen, können weiterhin auch zu traditionellen oder Roth IRAs beitragen. Sie erhalten jedoch möglicherweise nicht den vollen Abzug von einem traditionellen IRA Beitrag, wenn ihr Einkommen über einem bestimmten Niveau liegt.
CODA-Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, ihre Rentenkonten zu finanzieren und eine sofortige Besteuerung zu vermeiden, genau wie es IRAs tun. Nach Angaben des IRS ist eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung ab dem ersten Tag des Planjahres wirksam. Eine Stundung kann jedoch nicht rückwirkend erfolgen.
Wie ein CODA mit einem 401(k)-Plan funktioniert
Wie oben erwähnt, ist die häufigste Art von CODA ein Barbonus, der in die 401(k)-Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird.
Ein 401(k)-Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Ruhestandsplan. Gemäß den Bedingungen des Plans können berechtigte Mitarbeiter je nach den vom Arbeitgeber gewählten Plänen nachträglich oder vor Steuern gezahlte Beiträge leisten. Alle Erträge aus einem solchen 401 (k) -Plan aus Kapitalgewinnen oder Zinserträgen fallen steuerlich latent an. Wenn der Arbeitnehmer Geld abhebt, vermutlich nach der Pensionierung, schuldet er Steuern.
Wenn der Arbeitnehmer seine 401(k)-Gelder vor dem Alter von 59½ abhebt, kann der IRS eine zusätzliche Strafsteuer von 10 % erheben.
Im Allgemeinen ermöglichen 401(k)-Pläne den Mitarbeitern, ihre eigenen Anlagen aus einer Kerngruppe von Anlageprodukten auszuwählen. Die Teilnehmer können je nach Alter und Risikobereitschaft aus mehreren Optionen wählen, die ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko und Ertrag bieten. Viele beliebte Optionen umfassen Fonds mit Zieldatum, die auf den Jahren des Teilnehmers bis zur Pensionierung basieren.
US-Rentensparen setzt seinen Aufschwung fort
Inzwischen hat die Zahl der Amerikaner mit mehr als 1 Million US-Dollar in einem 401(k)-Plan ein Rekordhoch erreicht, wie aus dem Rentenanalysebericht von Fidelity Investments für das zweite Quartal 2020 hervorgeht. Der Bericht ergab, dass 262.000 Amerikaner im 3. Quartal 2020 mindestens 1 Million US-Dollar in einem 401 (k) -Plan haben.