Kassenbuch

Was ist Kassenbuch?

Ein Kassenbuch ist eine finanzielle Zeitschrift, die alle Einzahlungen und Auszahlungen enthalten, einschließlich Bankeinlagen und Auszahlungen. Die Buchungen im Kassenbuch werden dann in das Hauptbuch gebucht.

Kassenbuch verstehen

Als Tochtergesellschaft zum Hauptbuch wird ein Kassenbuch eingerichtet, in dem alle während einer Rechnungsperiode getätigten Geldtransaktionenin chronologischer Reihenfolge erfasst werden. Größere Organisationen teilen das Kassenbuch normalerweise in zwei Teile: das Kassenauszahlungsjournal, in dem alle Barzahlungen erfasst werden, und das Kassenbelegjournal, in dem alle im Geschäft eingegangenen Kassen erfasst werden.

Die Barauszahlung Journal würde Gegenstände wie Zahlungen an Lieferanten gehören zu reduzieren und Leistungen, und die Bareinnahmen Zeitschrift würden von den Kunden auf hervorragende Anfertigungen wie Zahlungen umfassen Forderungen oder Barverkauf.

Das Hauptziel eines Kassenbuchs besteht darin , Bargeld effizient zu verwalten, sodass es jederzeit leicht ist, Kassenbestände zu ermitteln und es Managern und Buchhaltern von Unternehmen zu ermöglichen, ihre Kassen bei Bedarf effektiv zu budgetieren. Es ist auch viel schneller, auf Bargeldinformationen in einem Kassenbuch zuzugreifen, als das Bargeld durch ein Ledger zu verfolgen.

Alle Transaktionen im Kassenbuch haben zwei Seiten: Soll und Haben. Alle Geldeingänge werden auf der linken Seite als Lastschrift und alle Barzahlungen nach Datum auf der rechten Seite als Gutschrift erfasst. Die Differenz zwischen der linken und rechten Seite zeigt den Kassenbestand an, der bei positivem Cashflow ein Netto-Sollwert sein sollte.

Das Kassenbuch ist in Spalten aufgebaut. Es gibt drei gängige Versionen des Kassenbuchs: einspaltig, zweispaltig und dreispaltig. Das einspaltige Kassenbuch zeigt nur Geldeingänge und Barauszahlungen. Das zweispaltige Kassenbuch zeigt Geldeingänge und Zahlungen sowie Details zu Banktransaktionen. Das dreispaltige Kassenbuch zeigt all dies plus Informationen zu Einkaufs- oder Verkaufsrabatten.

Ein typisches einspaltiges Kassenbuch hat diese vier Spaltenüberschriften: „Datum“, „Beschreibung“, „Referenz“ (oder „ Folionummer “) und „Betrag“. Diese Kopfzeilen sind sowohl für die linke Seite mit den Quittungen als auch für die rechte Seite mit den Zahlungen vorhanden. Die Datumsspalte ist das Datum der Transaktion.

Da das Kassenbuch ständig aktualisiert wird, ist es chronologisch nach Transaktion sortiert. In der Beschreibungsspalte schreibt der Buchhalter eine kurze Beschreibung oder Erzählung der Transaktion. In der Referenz- oder Sachkontospalte gibt der Buchhalter die Kontonummerfür das zugehörige Hauptbuchkonto ein. Der Betrag der Transaktion wird in der letzten Spalte erfasst.

Kassenbuch vs. Bankkonto

Ein Kassenbuch und ein Kassenkonto unterscheiden sich in einigen Punkten. Ein Kassenbuch ist ein separates Hauptbuch, in dem Bargeldtransaktionen erfasst werden, während ein Kassenkonto ein Konto innerhalb eines Hauptbuchs ist. Ein Kassenbuch dient sowohl dem Journal als auch dem Hauptbuch, während ein Kassenkonto wie ein Hauptbuch aufgebaut ist. Details oder Erzählungen über die Herkunft oder Verwendung von Geldern sind in einem Kassenbuch, aber nicht in einem Kassenkonto erforderlich.

Es gibt zahlreiche Gründe, warum ein Unternehmen Transaktionen mithilfe eines Kassenbuchs anstelle eines Kassenkontos aufzeichnen kann. Tägliche Bargeldsalden sind einfach abzurufen und zu ermitteln. Durch die Verifizierung lassen sich Fehler leicht erkennen und die Buchungen werden auf dem neuesten Stand gehalten, da der Saldo täglich verifiziert wird. Bei Geldkonten werden die Salden in der Regel am Ende des Monats nach der Ausstellung des monatlichen Kontoauszugs abgeglichen.

Beispiele für das Kassenbuchformat

Häufig gestellte Fragen