Cash Basis Loan Definition

Was ist ein Cash Basis Loan?

Ein Darlehen auf Bargeldbasis ist ein Darlehen, bei dem Zinsen als verdient erfasst werden, wenn die Zahlung eingezogen wird. Normalerweise fallen Zinserträge aus Darlehen an, da von einer regelmäßigen Zahlung von Kapital und Zinsen ausgegangen wird. Bei notleidenden Krediten (oder schlecht gewordenen Krediten) sind die fortgesetzten Zahlungen jedoch zweifelhaft. Kredite auf Cash-Basis sind notleidende Kredite, und Zinserträge können nur erfasst werden, wenn tatsächlich Mittel eingegangen sind.

In der Regel gelten Kredite als schlecht, wenn sie 90 Tage lang in Verzug sind. Dies bedeutet, dass der Kreditnehmer mindestens in diesem Zeitraum keine geplanten Kapital- oder Zinsrückzahlungen geleistet hat. Für Verbraucherkredite, Hypothekendarlehen für Wohnimmobilien und andere gesicherte Vermögenswerte können unterschiedliche Definitionen gelten.

Wie ein Cash Basis Loan funktioniert

Kredite geraten häufig in Verzug, weil der Kreditnehmer in schwere Zeiten geraten ist oder kein Geld mehr hat und keine Zahlungen mehr leisten kann. Banken betrachten Kredite auf Bargeldbasis normalerweise als Forderungsausfälle, da es unwahrscheinlich ist, dass sie diese einziehen können. Aus diesem Grund können notleidende Kredite ein großes Problem für eine Bank darstellen. Wenn eine Bank viele Kredite auf Bargeldbasis in ihren Unterlagen hat, kann der Aktienkurs darunter leiden. Notleidende Kredite können dazu führen, dass eine Bank Geld verliert, und sie können bedeuten, dass einer Bank weniger Geld zur Verfügung steht, um Kredite an andere Kunden zu vergeben.

Theoretisch bleibt es möglich, dass ein Schuldner erneut Zahlungen für einen notleidenden Kredit leistet. In der Praxis geschieht dies jedoch selten, und die Banken müssen einen anderen Weg finden, um den Kredit einzuziehen. Wie sich eine Bank dem Einzug eines Darlehens auf Bargeldbasis nähert, hängt davon ab, ob das Darlehen besichert ist oder nicht. Wenn ein notleidender Kredit durch einen Vermögenswert wie ein Auto oder ein Eigenheim besichert ist, kann die Bank versuchen, einen Teil ihrer Verluste durch Zwangsvollstreckung oder Rücknahme des betreffenden Vermögenswerts auszugleichen.

Eine weitere Möglichkeit für Banken, mit Darlehen auf Bargeldbasis umzugehen, besteht darin, sie an Inkassobüros oder Investoren zu verkaufen. Dies geschieht normalerweise mit Darlehen auf Bargeldbasis, die nicht durch einen Vermögenswert besichert sind, der zurückgenommen oder ausgeschlossen werden kann. Die Bank kann notleidende Kredite zu einem reduzierten Preis an ein Inkassobüro verkaufen, das dann Eigentümer dieser Schuld wird und möglicherweise versucht, sie einzuziehen, indem sie möglicherweise mit dem Schuldner weniger als den geschuldeten Betrag abrechnet. Eine Bank kann jedoch auch eine Partnerschaft mit einem Inkassobüro eingehen, die sie bei der Zahlung von Darlehen auf Bargeldbasis gegen einen Prozentsatz der dadurch erhaltenen Mittel unterstützen kann.