Behandlung von Kapitalgewinnen

Was ist die Behandlung von Kapitalgewinnen?

Bei der Behandlung von Kapitalgewinnen handelt es sich um spezifische Steuern, die auf Kapitalgewinne aus Kapitalanlagen erhoben werden,wie vom Steuergesetz festgelegt. Wenn eine Aktie mit Gewinn verkauft wird, wird der Teil des Erlöses, der den Anschaffungswert (oder die Kostenbasis) übersteigt, als Kapitalgewinn bezeichnet.

Die Kapitalertragsteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristig und langfristig. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten für die Behandlung von Kapitalgewinnen als langfristig und werden je nach steuerpflichtigem Einkommen des Anlegers mit 0%, 15% oder 20% besteuert. Aktien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristige Kapitalgewinne und werden zu ordentlichen Einkommenssätzen besteuert, die je nach Steuerklasse des Anlegers zwischen 10 % und 37 % liegen.1

Die Behandlung von Kapitalgewinnen verstehen

Der signifikante Unterschied zwischen den kurzfristigen und langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass es eine entscheidende Fähigkeit ist, die steuerlichen Folgen von Aktienanlagen zu beachten.

Wenn das Portfolio eines Anlegers wächst, muss der Anleger die Kapitalgewinne genau im Auge behalten und gegen Ende des Kalenderjahres Anpassungen vornehmen, um die Kapitalertragsteuer so weit wie möglich zu senken. Die Strategie, unrentable Aktien mit Verlust zu verkaufen, um Gewinne aus anderen Verkäufen auszugleichen, wird als Tax Loss Harvesting bezeichnet, und ein Buchhalter oder Anlageexperte kann Sie bei diesen Bemühungen unterstützen.

In den letzten Jahren haben Discount-Broker wie Charles Schwab ihre Desktop- und mobilen Apps um Funktionen erweitert, die Ihnen zeigen, wo Ihre Gewinne und Verluste liegen. Dies hilft Heimwerkern, ihre Steuerausfälle zu kassieren, ohne einen Fachmann für die Verwaltung Ihres Portfolios bezahlen zu müssen. Robo-Advisors wie Betterment bieten auch die Gewinnung von Steuerverlusten als grundlegendes Merkmal Ihres Portfolios an, obwohl Sie nicht so viel Kontrolle darüber haben, wo sie Ihr Geld anlegen.

Wie sich die Haltedauer auf die Behandlung von Kapitalgewinnen auswirkt

Die Haltedauer für eine Aktie – oder der Zeitraum, in dem die Aktie im Besitz ist – beginnt normalerweise ab dem Tag, an dem die Aktie vom Anleger gehalten wird, unabhängig davon, wie lange Optionsscheine oder Optionen auf ihre Ausübung warten.

In vielen Fällen müssen die Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten werden, um die bevorzugte Behandlung langfristiger Kapitalgewinne zu erhalten. Es gibt jedoch Zeiten, in denen es für Anleger vorteilhafter sein kann, diese Aktien zu verkaufen und den höheren Kapitalertragsteuersatz zu zahlen, als noch größere Verluste hinnehmen zu müssen, beispielsweise wenn mit einem starken Rückgang der Aktie zu rechnen ist.

Heutzutage ist die Berechnung der Differenz Ihrer Steuerbelastung zu unterschiedlichen Preisen schnell und oft automatisiert, und wenn der Aktienkurs sehr stark fällt, müssen Sie möglicherweise überhaupt keine Gewinne zahlen, da Sie bereits mit Verlust verkaufen!

Beispiele aus der Praxis für die Behandlung von Kapitalgewinnen

Es gibt Fälle, in denen die Haltedauer für den Erhalt langfristiger Zinssätze anderen Regeln folgt. Wenn eine Person beispielsweise Aktien oder andere Vermögenswerte erbt, erhält sie automatisch den bevorzugten langfristigen Zinssatz.

Wenn einem Mitarbeiter eine Incentive-Aktienoption gewährt wird, muss er mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Ausgabe der Optionen und mindestens ein Jahr ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option und dem Besitz der Aktie warten.

Wenn Aktien an eine andere Person verschenkt werden, wird die Zeit, die die Aktien im Besitz der Person, die die Aktien gewährt, verbracht, in die Gesamthaltedauer eingerechnet.