Kapitalgewinnverteilung
Was ist eine Kapitalgewinnausschüttung?
Eine Kapitalgewinnausschüttung ist eine Zahlung eines Teils des Erlöses aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten durch einen Investmentfonds oder einen Exchange Traded Fund (ETF). Dies ist der Anteil des Anlegers am Erlös aus den Transaktionen des Fonds.
Es ist kein Anteil am Gesamtgewinn des Fonds. Der Fonds kann im Laufe eines Jahres Geld gewinnen oder verlieren, und Ihr Guthaben steigt oder fällt entsprechend. Wenn der Fonds jedoch in diesem Jahr durch den Verkauf einer seiner Aktien Gewinne erzielt, wird er Kapitalgewinnausschüttungen an seine Anteilinhaber vornehmen.
Investmentfonds sind gesetzlich verpflichtet, regelmäßig Kapitalgewinnausschüttungen an ihre Aktionäre vorzunehmen. Die Eigentümer von Investmentfondsanteilen haben die Möglichkeit, die Kapitalgewinnausschüttung in Form von Sofortzahlungen vorzunehmen oder in zusätzliche Fondsanteile zu reinvestieren.
Die Kapitalgewinnausschüttung wird als langfristiger Kapitalgewinn oder kurzfristiger Kapitalgewinn identifiziert und ist als solche steuerpflichtig.
Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, könnten steuereffiziente Fonds und andere steuereffiziente Investitionen in Betracht ziehen.
Grundlegendes zu Kapitalgewinnausschüttungen
Im Allgemeinen führt ein Investmentfonds oder ETF am Ende eines jeden Jahres eine Kapitalgewinnausschüttung durch. Die Ausschüttung entspricht dem Erlös aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten durch die Fondsmanager im Laufe des Steuerjahres.
Der Anleger sollte bedenken, dass das Einlösen der Kapitalgewinnausschüttung anstelle einer Reinvestition in den Fonds effektiv eine Auszahlung darstellt. Es reduziert den Nettobetrag, den Sie in den Fonds investiert haben, um den Betrag der Ausschüttung.
Steuerliche Überlegungen zu Kapitalgewinnausschüttungen
Inhaber von Investmentfondsanteilen müssen Steuern auf Kapitalgewinnausschüttungen zahlen, die von den Fonds getätigt werden, die sie besitzen, unabhängig davon, ob das Geld in zusätzliche Anteile reinvestiert wird oder nicht. Es gibt eine Ausnahme für Kommunalanleihenfonds, die auf Bundesebene und in der Regel auf Landesebene steuerfrei sind.
Die Steuern sind für dieses Steuerjahr nicht fällig, wenn der Anleger den Fonds im Rahmen einer IRA, 401 (k) oder eines anderen steuerlich latenten Pensionsplans besitzt. Die Steuern werden fällig, wenn die Mittel nach der Pensionierung abgehoben werden.
Befindet sich der Fonds nicht in einem Pensionsplan, sind die Steuern für diesen Steuerberichtszeitraum fällig.
Aktuelle IRS-Bestimmungen
Nach den geltenden IRS-Bestimmungen werden Kapitalgewinnausschüttungen als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besessen hat. Dies bedeutet einen Steuersatz von 0%, 15% oder 20%, abhängig vom normalen Einkommensteuersatz des Einzelnen.
Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, könnten sich mit steuereffizienten Anlagen befassen, einschließlich steuerlich effizienter Fonds. Steuereffiziente Fonds identifizieren sich in ihren Beschreibungen als solche. Sie neigen dazu, Aktien weniger häufig zu kaufen und zu verkaufen als aggressive Wachstumsfonds und halten möglicherweise einige Kommunalanleihenfonds für steuerfreies Einkommen.
Kapitalgewinnausschüttungen können auch dann erfolgen, wenn der Gesamtwert eines Fonds im Laufe des Jahres gesunken ist. Das heißt, ein Fonds hat möglicherweise einige Aktien verkauft, deren Preis gestiegen ist, aber diese Gewinne können durch andere Anlagen, die Geld verloren haben, ausgeglichen oder sogar gelöscht werden.
Die zentralen Thesen
- Eine Kapitalgewinnausschüttung ist der Anteil des Anlegers am Erlös aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten durch einen Fonds.
- Der Anleger muss Kapitalertragssteuern auf Ausschüttungen zahlen, unabhängig davon, ob diese in bar oder in den Fonds reinvestiert werden.
- Die Steuern auf Ausschüttungen sind in diesem Steuerjahr fällig, es sei denn, der Fonds ist Teil eines steuerlich latenten Alterskontos.
Kapitalgewinnausschüttungen und Nettoinventarwert
Wie bei Stammaktien verringert die Verteilung von Kapitalgewinnen und Dividenden den Nettoinventarwert (NAV) des Fonds um den ausgeschütteten Betrag. Beispielsweise kann der Fondsmanager eines Fonds mit einem Nettoinventarwert von 20 USD pro Anteil eine Ausschüttung von 5 USD an die Anteilinhaber zahlen. Dies würde dazu führen, dass der Nettoinventarwert des Fonds um 5 USD auf 15 USD sinkt.
Obwohl dies in der Preisliste eines Investmentfonds als Preisrückgang am Ex-Dividendentag erscheint, hat sich die Gesamtrendite des Fonds nicht geändert. Nicht realisierte Gewinne aus Wertpapieren bestimmen den Nettoinventarwert des Investmentfonds bis zu dessen Verkauf.